Ухвала суду № 72409482, 26.02.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1195/2018

Справа №263/1602/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2018 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю секретаря Добровольської Д.В., розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32017050290000006 від 30.03.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 13.02.2018р. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням погодженим з прокурором про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Стайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Кернс груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) за адресою: м. Полтава, вул. Дмитра Коряка буд. 3, та надати можливість вилучити оригінали документів у період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р.

В клопотанні вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017050290000006 від 30.03.2017, за фактом ухилення від сплати податків, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що невстановлені службові особи службових осіб, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), у період 2015-2016 років, відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємств неіснуючі угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних ризикових контрагентів: ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Стайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Кернс груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу ТОВ «НВП «Донтехексперт», ТОВ «НВО «Донтехсерт», ТОВ «НВП «Укртехексперт», ТОВ «НВО «Донтехексперт» не постачалися, в наслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 5 272 966, 20 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, в клопотанні вказано, що в ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв’язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому призначення судово-економічної експертизи на адресу ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» була спрямована вимога в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України на отримання засвідчених належним чином копій вказаних вище документів. 05.02.2018р. на адресу СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області на вимогу № 79/05-19-23-02 від ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» надійшла відповідь щодо відсутності належних правових підстав для отримання від ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» копій вищезазначених документів. Тому, просять клопотання задовольнити та розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав заяву про підтримання клопотання та розгляд клопотання без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У зв’язку з вищевикладеними слідчими діями, враховуючи, що іншим шляхом отримати зазначену інформацію неможливо, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних документів.

Керуючись ст.ст.131,132,159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32017050290000006 від 30.03.2017р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, начальнику відділу ОУ маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, або уповноваженій слідчим особі за дорученням, до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік-Індустрія» (код за ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (код за ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-Авто Груп» (код за ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт Скай» (код за ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (код за ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (код за ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (код за ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-Гуд» (код за ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (код за ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Комерційна компанія контур» (код за ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код за ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (код за ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (код за ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (код за ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (код за ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (код за ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (код за ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (код за ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра транс груп» (код за ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код за ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-Стайл» (код за ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Кернс груп» (код за ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компанія Азовкомсервіс» (код за ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (код за ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-Арт» (код за ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (код за ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (код за ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (код за ЄДРПОУ 39290802) за адресою: м. Полтава, вул. Дмитра Коряка буд. 3, у період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р., а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, проектної, кошторисної документації, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності, з можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко