Ухвала суду № 72405400, 16.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8661/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дерези В.О. про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42017000000003630, -

В С Т А Н О В И В :

16.02.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дерези В.О. про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках у кримінальному провадженні № 42017000000003630.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов'язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Встановлено низку «сумнівних» СГД, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, а саме: ТОВ "ТРОТЕК", ТОВ "КИЇВЕНЕРГОПОСТАЧ", ТОВ «СОТОНІК», ТОВ "КОНРАТ ТОРГ", ТОВ "ДЕЛАЙН ПЛЮС", ТОВ "КОНСУЛ-ГРУП", ТОВ "СЯЙВО СЛОБОЖАНЩИНИ", ТОВ "ТТМ СТРОЙБУД", ТОВ «АЛЬФА-БІЗНЕС ПЛЮС», ТОВ "МЕДЗЕН", ТОВ "МЕДІАПОСТ АДВЕРТАЙЗИНГ", ТОВ "ПРОМИСЛОВА ЕНЕРГЕТИКА", ТОВ "САФІР ПРОДАКТ", ТОВ "ХАННЕР ГРУП", ТОВ "ДЖЕКСОН ЛТД", ТОВ "ЕВІАЛ ГРУП", ТОВ "КІМЕТ ГРУП", ТОВ "КРЕСКО ПЛЮС", ТОВ "ОЛДОКС", ТОВ АВЕНТ ЛІМІТЕД, ТОВ "ДАЙМОНД СТІЛ", ТОВ "ЕЛВІЗ", ТОВ "БЕКСОР", ТОВ "АРОН КОМПАНІ", ТОВ "ЛЕОНЛАЙН", ТОВ «МАКСЕЛОН» та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м'ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб'єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Під час слідства встановлено, групу пов'язаних підприємств у складі: ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000), ТОВ "ТЕХСТАНДАРТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39773833), ТОВ "БМУ №4" (код ЄДРПОУ 39424780), ТОВ "Скай Сіті Буд" (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ "БУДНАФТОГАЗПРОМ" (ЄДРПОУ 39946410), які мають ознаки пов'язаності та підконтрольні одним особам.

Аналізом податкової звітності встановленої групи підприємств встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання у період 2016-2017 років, задекларували придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000), ТОВ "ТЕХСТАНДАРТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39773833), ТОВ "БМУ №4" (код ЄДРПОУ 39424780), ТОВ "Скай Сіті Буд" (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ "БУДНАФТОГАЗПРОМ" (ЄДРПОУ 39946410), ТОВ "ГЛЕНЦ" (ЄДРПОУ 35095777), за пособництва невстановлених слідством осіб, внесли неправдиві відомості до податкової звітності підприємств, щодо придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «ТРОТЕК», ТОВ «СОТОНІК», з метою неправомірного завищення податкового кредиту, та як наслідок, несплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

У свою чергу, кошти, які надійшли на рахунки ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000), ТОВ "ТЕХСТАНДАРТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39773833), ТОВ "БМУ №4" (код ЄДРПОУ 39424780), ТОВ "Скай Сіті Буд" (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ "БУДНАФТОГАЗПРОМ" (ЄДРПОУ 39946410), ТОВ "ТРОТЕК" (ЄДРПОУ 39744231) та ТОВ "КИЇВЕНЕРГОПОСТАЧ" (ЄДРПОУ 39112455) у подальшому, були обготівковані за допомогою рахунків фізичних осіб: ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5), ОСОБА_9 (НОМЕР_6), ОСОБА_10 (НОМЕР_7), ОСОБА_11 (НОМЕР_8), ОСОБА_12, ОСОБА_13 (НОМЕР_9), ОСОБА_14 (НОМЕР_10), ОСОБА_15 (НОМЕР_11), ОСОБА_16 (НОМЕР_12), ОСОБА_17 (НОМЕР_13), а також перераховані на рахунки юридичних осіб у вигляді позики та оплати за відступлення права вимоги, а саме: ТОВ "КИДБУДСТРОЙ 2005" (ЄДРПОУ 35082333), ТОВ "МОДУЛЬ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 39742962), ТОВ "РРС-ГРУПП" (ЄДРПОУ 39421439), ТОВ "АВК" (ЄДРПОУ 32566103), ТОВ "АЛЬФАПРОМ ДИСТРИБЮШН" (ЄДРПОУ 40103576), ТОВ "МЕГАСТАР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40675313), ТОВ "НВО "НАСОСИ-УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 39424763), ТОВ "КЕМЗ №205" (ЄДРПОУ 39421266), ТОВ"КОМПАНІЯ БІЗНЕС КОНТИНЕНТ" (ЄДРПОУ 36439071), ТОВ "СПЕЦПРОМТРЕЙД 2008" (ЄДРПОУ 39205146), ТОВ "АЛБЕНААРСЕНАЛБУД" ЄДРПОУ 35372598), ТОВ "ЛІМІК" (ЄДРПОУ 22591059), ТОВ "ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД" (ЄДРПОУ 40708825), ТОВ "Контест Сістем" (ЄДРПОУ 41011532), ТОВ «Бізнес-Модус Груп» (ЄДРПОУ 41011380), ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (ЄДРПОУ 39992362), ТОВ "ІНТЕР АГРО ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40306553), ТОВ "ВТК РУБІЖ" (ЄДРПОУ 41175273), ТОВ "БАЗ" (ЄДРПОУ 38057980), ТОВ "ОТТО-ГРУП" (ЄДРПОУ 41014931), ТОВ "Вінагро-фуд" (ЄДРПОУ 40002930), ТОВ "АСФЕРРУМ" (ЄДРПОУ 38443839), ТОВ "АВАТАРА-Ф" (ЄДРПОУ 35309416), які вчинили фінансові операції з коштами одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання задіяні у протиправній схемі направленій на виведення коштів у тіньовий сектор економіки використовують ряд рахунків відкритих у банківських установах.

Оскільки грошові кошти, які знаходяться на рахунках у банківських установах є предметом кримінальних правопорушень, постановою слідчого вони визнані речовими доказами, відтак у органу досудового розслідування, виникла необхідність у накладені арешту.

В заяві поданій до суду слідчий Дуляницький Ю.В. вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Зважаючи на позицію органу досудового розслідування, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, зважаючи на постанову слідчого про визнання грошових коштів на банківських рахунках речовими доказами, з метою їх збереження є достатні підстави для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках в банківських установах.

Також прокурором на підставі наданих матеріалів доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення цього майна.

Крім того, слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

Відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дерези В.О. про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42017000000003630 - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету та заробітної плати, а саме:

1. АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) рахунки:

- №26001301330265, який належить ТОВ "КОМПАНІЯ "БІЗНЕС КОНТИНЕНТ" (ЄДРПОУ 36439071);

2. ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) рахунки:

- №26058052221154, №26001052222412, які належать ТОВ "АВК" (ЄДРПОУ 32566103);

- №26008052624130, який належить ТОВ "КИДБУДСТРОЙ 2005" (ЄДРПОУ 35082333);

- №26006053126209, №26052053117916, №26044053104636, які належать ТОВ "СПЕЦПРОМТРЕЙД 2008" (ЄДРПОУ 39205146);

- №26055055011602, №26003055030022, які належать ТОВ "ЛІМІК" (ЄДРПОУ 22591059);

3. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335), рахунки:

- №26006514424, який належить ТОВ "АЛЬФАПРОМ ДИСТРИБЮШН" (ЄДРПОУ 40103576);

- №26004514396, який належить ТОВ "РРС-ГРУПП" (ЄДРПОУ 39421439);

- №26003517781, який належить ТОВ "КИДБУДСТРОЙ 2005" (ЄДРПОУ 35082333);

- №26002467058, №26007480591, які належать ТОВ "НВО "НАСОСИ-УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 39424763)

- №2605219825, №26009486128, які належать ТОВ "МОДУЛЬ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 39742962);

- №26008584731, який належить ТОВ "ЛІМІК ЕС" (ЄДРПОУ 39421266);

- №26007514531, який належить ТОВ "АВАТАРА-Ф" (ЄДРПОУ 35309416);

- №26000562922, який належить ТОВ "ПРОФІТ ПОІНТ" (ЄДРПОУ 38443839);

- №26005374698, який належить ТОВ "БАЗ" (ЄДРПОУ 38057980);

- №26001514269, №26002514268, №26003514267, №26007514263, які належать ТОВ "ІНТЕР АГРО ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40306553);

4. АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунки:

- №26007878793767, №26004878795252, №26004351309701, які належать ТОВ "ЛІМІК ЕС" (ЄДРПОУ 39421266);

- №26001878800140, №26005655030601, №26057000086979, №26040655030600, №26006655030600, які належать ТОВ "ЛІМІК" (ЄДРПОУ 22591059);

- №26003663032701, який належить ТОВ "КОНТЕСТ СІСТЕМ" (ЄДРПОУ 41011532);

5. ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), рахунки:

- №26007000155937, №26008013055937, №26053013055937, які належать ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (ЄДРПОУ 39992362);

- №26001000157340, №26002013057340, №26057013057340, які належать ТОВ "БІЗНЕС-МОДУС ГРУП" (ЄДРПОУ 41011380);

- №26055023057343, №26005000257343, №26000023057343, які належать ТОВ "КОНТЕСТ СІСТЕМ" (ЄДРПОУ 41011532);

6. ПАТ "Промiнвестбанк" (МФО 300012), рахунки:

- №26000980000007, №26004840000002, №26006978000002, які належать ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930);

- №26002620897244, №26003620897243, №26005620897229, №26006620897240, №26007620897249, №26006621090615, які належать ТОВ "БАЗ" (ЄДРПОУ 38057980);

7. АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки:

- №26006924417667, №26108198007660, який належить ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930);

- №26004924423084, №26106198007662, які належать ТОВ "БАЗ" (ЄДРПОУ 38057980);

- №26004924424663, який належить ТОВ "ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД" (ЄДРПОУ 40708825);

8. ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), рахунки:

- №26001010481820, який належить ТОВ "МЕГАСТАР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40675313);

- №26000010506847, який належить ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930);

9. АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК (МФО 380377), рахунки:

- №26006701662861, який належить ТОВ "ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД" (ЄДРПОУ 40708825);

10. ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), рахунки:

- №26002210000053, №26005210000050, №26004210000051, які належать ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930);

11. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335), рахунки фізичних осіб:

- ОСОБА_4 (НОМЕР_1);

- ОСОБА_5 (НОМЕР_2);

- ОСОБА_6 (НОМЕР_3);

- ОСОБА_7 (НОМЕР_4);

- ОСОБА_8 (НОМЕР_5);

- ОСОБА_9 (НОМЕР_6)

- ОСОБА_11 (НОМЕР_8);

- ОСОБА_13 (НОМЕР_9);

- ОСОБА_14 (НОМЕР_10);

- ОСОБА_15 (НОМЕР_11);

- ОСОБА_16 (НОМЕР_12);

- ОСОБА_17 (НОМЕР_13);

12. АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), рахунки:

- №26008210281608, 26009220281608, 26008210281608, які належать ТОВ "АВК" (ЄДРПОУ 32566103);

13. ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), рахунки:

- №26008962506047, який належить ТОВ "АВК" (ЄДРПОУ 32566103);

- №2600032563, який належить ТОВ "БАЗ" (ЄДРПОУ 38057980);

- №2600032257, який належить ТОВ "ВТК РУБІЖ" (ЄДРПОУ 41175273);

14. ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), рахунки:

- №2600500137223, який належить ТОВ "МЕГАСТАР КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40675313);

15. ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (МФО 380281), рахунки:

- №260006290701, який належить ТОВ "АЛБЕНААРСЕНАЛБУД" (ЄДРПОУ 35372598);

- №260005688301, №2604305688301, які належать ТОВ "СПЕЦПРОМТРЕЙД 2008" (ЄДРПОУ 39205146);

16. ПАТ "МIБ" (МФО 380582), рахунки:

- №26006010323249, який належить ТОВ "КОМПАНІЯ "БІЗНЕС КОНТИНЕНТ" (ЄДРПОУ 36439071);

17. ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), рахунки:

- №26005500220350, який належить ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930);

- №26004500210952, №26008500253249, №26008500253249, які належать ТОВ "БАЗ" (ЄДРПОУ 38057980);

18. ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), рахунки:

- №26005024449501, який належить ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930);

- №26001016383301, який належить ТОВ "ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД" (ЄДРПОУ 40708825);

19. ПАТ КБ "Центр" (МФО 380742), рахунки:

- №26008342301, який належить ТОВ "ВІНАГРО-ФУД" (ЄДРПОУ 40002930).

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Бортницька В.В.