Ухвала суду № 72404583, 22.02.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/2770/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"22" лютого 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Степаненко І.Б., за участю слідчого Перепелиці А.С., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000004 від 10 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиця А.С., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Агелес» (код ЄДРПОУ 34426956), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВІВА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39457402), ТОВ «ЗЕЛЕНИЙ ХАМЕЛЕОН» (код за ЄДРПОУ 38346801), ТОВ «ДЖЕЙ МАРТ» (код за ЄДРПОУ 36789600), ТОВ «ГЕРМЕС ПРІОР» (код за ЄДРПОУ 39593840), ТОВ «АВТО-ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 40047992), ПП «РОДІМАР» (код за ЄДРПОУ 35075420), ТОВ «УКРПРОМПОСТАВКАСЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 36972228), ТОВ «РАВЕНА ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39279239), ТОВ «АЛКАТ ТОМ» (код за ЄДРПОУ 38974211), ТОВ «АУСТЕНАЙЛЕН» (код за ЄДРПОУ 38999702) за період 2014-2017 років, що перебувають у володінні ТОВ «АГЕЛЕС» (код за ЄДРПОУ 34426956), з метою вилучення (виїмки) їх оригіналів, для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертиз, в тому числі вилучення (виїмки) оригіналів наступних документів: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт (прийому-передачі), рахунки, чеки, банківські виписки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»).

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АГЕЛЕС» в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВІВА ТОРГ», ТОВ «ЗЕЛЕНИЙ ХАМЕЛЕОН», ТОВ «ДЖЕЙ МАРТ», ТОВ «ГЕРМЕС ПРІОР», ТОВ «АВТО-ЕКСПО», ПП «РОДІМАР», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 969 518 грн, що призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах, що підтверджується Актом податкової перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 28.08.2017 №370/26-15-14-01-03/34426956.

Крім того, відповідно до матеріалів вищевказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «АГЕЛЕС» в період 2014-2017 років здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності та які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення: ТОВ «УКРПРОМПОСТАВКАСЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 36972228), ТОВ «РАВЕНА ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39279239), ТОВ «АЛКАТ ТОМ» (код за ЄДРПОУ 38974211), ТОВ «АУСТЕНАЙЛЕН» (код за ЄДРПОУ 38999702), а саме відобразило в податкові звітності операції, які не мають реального характеру здійснення відображених в податковій звітності операції по наданню робіт (послуг) та поставці ТМЦ, чим сформувало протиправний податковий кредит з податку на додану вартість та податку на прибуток.

Виходячи з вищевикладеного, слідство має підстави вважати, що дана схема ухилення від сплати податків, полягає у формуванні фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження № 32018100040000004 від 10 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, за наведених слідчим підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Перепелицю А.С., який підтримав клопотання, суд приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно із ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий посилається на те, що документи, доступ до яких він просить надати, необхідні для проведення судово-економічної експертизи.

Постановою від 20 лютого 2018 року в кримінальному провадженні № 32018100040000004 від 10 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено судово-економічним експертам ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультативний центр».

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі і документи знаходиться в Товаристві з обмеженою відповідальністю «Агелес» (код ЄДРПОУ 34426956), а також те, що дані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у ній і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Крім цього, в клопотанні, серед іншого, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів по фінансово-господарським взаємовідносинам та документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») між ТОВ «АГЕЛЕС» та ТОВ «УКРПРОМПОСТАВКАСЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 36972228), ТОВ «РАВЕНА ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39279239), ТОВ «АЛКАТ ТОМ» (код за ЄДРПОУ 38974211), ТОВ «АУСТЕНАЙЛЕН» (код за ЄДРПОУ 38999702), проте інформація відносно даних підприємств жодним чином не відображена у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженні № 32018100040000004 від 10 січня 2018 року. Крім цього, з доданих до клопотання матеріалів теж не надається за можливе встановити, що між ТОВ «АГЕЛЕС» та ТОВ «УКРПРОМПОСТАВКАСЕРВІС», ТОВ «РАВЕНА ПЛЮС», ТОВ «АЛКАТ ТОМ», ТОВ «АУСТЕНАЙЛЕН» були відносини, які можуть мати відношення до кримінального провадження № 32018100040000004 від 10 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212КК України.

У зв'язку із зазначеним в частинні вимог про надання тимчасового доступу до речей і документів по фінансово-господарським взаємовідносинам та документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») між ТОВ «АГЕЛЕС» та ТОВ «УКРПРОМПОСТАВКАСЕРВІС», ТОВ «РАВЕНА ПЛЮС», ТОВ «АЛКАТ ТОМ», ТОВ «АУСТЕНАЙЛЕН» слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиці А.С. - задовольнити частково.

Надати у розпорядження (забезпечити) слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві Перепелиці Андрію Сергійовичу, прокурору Київської місцевої прокуратури №4 Мельнику Денису Ігоровичу, прокурору Київської місцевої прокуратури №4 Лубіну Олександру Олексійовичу право тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ «АГЕЛЕС» (код ЄДРПОУ 34426956), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Сосюри, 6, оф. 208, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВІВА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39457402), ТОВ «ЗЕЛЕНИЙ ХАМЕЛЕОН» (код за ЄДРПОУ 38346801), ТОВ «ДЖЕЙ МАРТ» (код за ЄДРПОУ 36789600), ТОВ «ГЕРМЕС ПРІОР» (код за ЄДРПОУ 39593840), ТОВ «АВТО-ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 40047992), ПП «РОДІМАР» (код за ЄДРПОУ 35075420), а саме: договорів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (прийому-передачі), рахунків, чеків, банківських виписок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей, листів, наказів, протоколів та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «АГЕЛЕС» (код за ЄДРПОУ 34426956), щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ «ВІВА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39457402), ТОВ «ЗЕЛЕНИЙ ХАМЕЛЕОН» (код за ЄДРПОУ 38346801), ТОВ «ДЖЕЙ МАРТ» (код за ЄДРПОУ 36789600), ТОВ «ГЕРМЕС ПРІОР» (код за ЄДРПОУ 39593840), ТОВ «АВТО-ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 40047992), ПП «РОДІМАР» (код за ЄДРПОУ 35075420) за період 2014-2017 років.

В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко