Ухвала суду № 72402976, 20.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8323/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Чепізі Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

15.02.2018 слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишка Т.Д. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32017100060000054 від 10.07.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Браво Гласс Трейд» (код 36590700) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ПП «Новітня Трейд» (код 33746049), ТОВ «Апіран» (код 14240149), ТОВ «Карго-тім 20» (код 39881060), ТОВ «ДК «Омега» (код 37675727), ТОВ «Апліката» (код 39239243) надали змогу неправомірно сформувати податковий кредит ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618).

Також встановлено, що службовими особами ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618) за попередньою змовою з невстановленими особами, створено схему по мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів/робіт/послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності, що надає змогу неправомірно формувати податковий кредит з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки.

В подальшому згідно баз даних ДФС України та проведеним оглядом податкових накладних встановлено, що ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618) відобразили у документах податкової звітності надання послуг та товарно-матеріальних цінностей в адресу наступних підприємств та фізичних осіб, а саме: ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Тервікнопласт» (код 33992917), ПП «Фабрика Вікон Люкс» (код 38178714), ДП «Екран - Вікносвіт» (код 32561990), ТОВ «Леся-Плюс» (код 21744779), ТОВ «С.Т. Трейд» (код 33626346), ТОВ «Гуд Він Скло» (код 37532592), ТОВ «Підприємство «Акорд-с» (код 32544294), ТОВ «Стейклайн» (код 34981183), ТОВ «Вікноцентр» (код 36706743),ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879), ПРАТ «ДБК» (код 5503160), ТОВ «Спецтрейдпостач» (код 38782758).

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних фінансово-господарських документів, а саме: договорів між ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) з додатками, за 2016 рік, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, сертифікатів поставлених товарів та наданих послуг, технічних звітів, товаро-транспортних накладних та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами.

Про день і час судового засідання слідчий повідомлявся належним чином, не з'явився. Разом з тим, 20.02.2018 року подав до суду заяву, за змістом якої просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ за його відсутності, доводи і вимоги клопотання підтримав у повному обсязі. Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32017100060000054 від 10.07.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишки Т.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу, або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) , з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- документів фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618) та подальшого їх постачання/реалізації підприємствам - замовникам (ТМЦ, робіт, послуг), у 2016 році, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товаро-транспортних накладних та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами;

- документи фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618) щодо надання останніми послуг з по перевезенню вантажу у 2016 році, від ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618) в адресу ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) , а саме: договори, додатки до них, товарно-транспортні накладні, супровідні документи, заявки, акти виконаних робіт, рахунки фактури, виписки по рахункам та інші документи підтверджуючі господарські взаємовідносини;

- відомості бухгалтерського обліку по рахунку №631 що відображають взаємовідносини між ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) та ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618) у 2016 році;

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 281 «товари на складі» за період 2016 року;

- копії договорів щодо оренди ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) офісних, складських приміщень у 2016 році;

- відомості щодо штатного розпису працівників ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) та копії їх посадових інструкцій;

- картки складського обліку, журнали обліку вантажів що надійшли, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, реєстри приймання - здачі документів до бухгалтерії, акти про вантажно- розвантажувальні роботи тощо;

- матеріали листування між ТОВ «Гласс Тім» (код 39469879) та ТОВ «Компанія Браво Гласс» (код 33302618).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому Шишці Т.Д..

Слідчий суддя І.В. Литвинова