Ухвала суду № 72398299, 23.02.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2741/18

УХВАЛА

23 лютого 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової поліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової поліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказує,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва вчинене групою осіб ТОВ «Укр Конект Груп» код 41189155 м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11, ТОВ«ТП«Бізнеском» код 41195153 м.Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19, ТОВ«Укрбуд Констракшн» код 41449123 м. Київ, вул. Ямська б.41 кв.4, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43, ТОВ«Еліат Інжиніринг» код 40739874 АДРЕСА_2 , згідно звітності АДРЕСА_3 , ТОВ «Мельтекс» код 41501298 м. Київ, вул.Васильківська б.14 кв.207, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460 м. Київ, вул.Голосіївська, б.15 Б, кв.207, ТОВ «Трін Торг» код 41225234 м. Одесса, Приморський р-н., вул.Приморська, б.47 кв.24, згідно звітності АДРЕСА_4 , ТОВ «Атлент Груп» код 41575684 м. Київ, вул. Деміївська, б.51, кв.22, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, офіс 43, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150 м. Київ, Проспект Голосіївський, б.42, офіс 301, ТОВ «Фолміо» код 41266077 м. Київ, вул.Васильківська, б.32, офіс 411 за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в 2017 році створили вищевказані фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так згідно письмового пояснення ОСОБА_9 , який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером ТОВ«Укр Конект Груп», товариство не створював та не здійснював жодної фінансово-господарської діяльності. Крім того, за адресою реєстрації м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11 товариство не знаходиться.

ТОВ «БК «Метрополіс» зареєстровано за адресою м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43 де знаходиться «бізнес центр «Віртуальний офіс», працівник якого повідомив, що з ТОВ «БК «Метрополіс» укладено договір на право використання юридичної адреси, фактично товариство за даною адресою не знаходилось.

ТОВ «ТП «Бізнеском» зареєстровано за адресою м. Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19 де знаходиться ТОВ «Офісний центр «Паркове», згідно відповіді (№6/06 від 22.06.2017) догори оренди приміщення з ТОВ«ТП«Бізнеском» не укладались. Крім того, ОСОБА_10 який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером даного товариства з 29.04.2016 по даний час відбуває покарання у Божковській виправній колонії №16.

Згідно висновку дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №22 від 20.11.2017 фінансово-господарської діяльності вказаних встановлено: у ТОВ «Укр Конект Груп», ТОВ «ТП Бізнеском», ТОВ «Еліат Інжиніринг», ТОВ «БК «Метрополіс»», ТОВ «Твін Торг», ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Орієнт Трейд» та ТОВ «Укрбуд Констракшн» відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, банківські рахунки, наймані працівники, непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності посадових осіб, що вказує лише на документальне оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки. За результатами проведеного дослідження Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання та реалізацію протягом 2017 року товарів різної номенклатури, що вказує також про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій, оскільки вони не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного (протягом місяця) придбання та продажу товарів, що суперечить пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України. Дані товариства шляхом маніпулювання податковою звітністю, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, якщо це завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам або інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, здійснювали операції, що мали сумнівний характер. В діяльності даних товариств встановлені протиправні дії, які полягають у фіктивному формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.

Також встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 й надалі продовжують створювати нові фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту оперативного працівника) встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ«Укр Конект Груп», ТОВ«ТП«Бізнеском», ТОВ«Укрбуд Констракшн», ТОВ«БК «Метрополіс», ТОВ«Еліат Інжиніринг, ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Укрбуд Констракшн», ТОВ «Орієнт Трей», ТОВ «Трін Торг», ТОВ «Атлент Груп», ТОВ«Будівельна Група «Мегаполіс», ТОВ «Рузвельт Групп», ТОВ «Фолміо», а саме: договори з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документи щодо якості товарів, документів, що підтверджують придбання, у тому числі імпорт, інше по суті, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, грошові кошти, речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом; чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить, про фіктивні господарські операції; засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, мобільні телефони інші документи, речі, предмети, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою АДРЕСА_1 - адреса зберігання готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом від незаконної діяльності. Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №11363481 від 12.02.2018 право приватної власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться за адресою АДРЕСА_1 , забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, необхідно вилучити оригінали реєстраційних, установчих та документів фінансово-господарської діяльності вказаних товариств, чорнові записи, чорнову бухгалтерію речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах будуть використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задоволити з підстав викладених у ньому.

На підставі наданих матеріалів судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.3 ст.233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням до слідчого судді.

Згідно п.6 статті 234 КПК України клопотання про дозвіл на проведення обшуку повинно містити відомості про особу, у фактичному володінні якої знаходиться приміщення. Вказані відомості можна встановити, не інакше, як наданням відповідного письмового запиту власнику приміщення. Однак вказані дії можуть призвести до витоку інформації щодо проведення працівниками поліції заходів по документуванню протиправної діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає, що слідчий у своєму клопотанні довів наявність підстав для надання дозволу на поведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.223, 233, 234 - 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_18 , заступнику начальника 2го відділу ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_20 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням дозвіл на проведення обшуку обшуку за адресою АДРЕСА_1 з метою встановлення та вилучення оригіналів документів ТОВ«Укр Конект Груп» код 41189155, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153, ТОВ«Укрбуд Констракшн» код 41449123, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874, ТОВ «Мельтекс» код 41501298, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460, ТОВ«Трін Торг» код 41225234, ТОВ «Атлент Груп» код 41575684, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040, ТОВ«Рузвельт Групп» код 41640150, ТОВ«Фолміо» код 41266077 та вразі виявлення інших товариств, підприємств, установ, організацій а саме:

?договори (угоди) з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить, про фіктивні господарські операції;

?банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі,

?документи щодо якості товарів: висновки, сертифікати відповідності

?документи, щодо імпорту товару, інше по суті,

?документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину

?грошові кошти, одержанні злочинним шляхом,

?речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

?засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш карти, мобільні телефони

?реєстраційні, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб,

?інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Ухвала набрала законної сили 23.02.2018р.

Вірно з оригіналом:

Слідчий суддя ОСОБА_1