Ухвала суду № 72395983, 23.02.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/977/18

Провадження № 1-кс/552/380/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.02.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участю секретяря судового засідання Ваніної Ю.А., слідчого-Порощай Є.С. розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області Дорогейко Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області Дорогейко Д.В. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632), ТОВ «НВП «Трубо пром» (код ЄДРПОУ 41428831), ТОВ «Трубо Пром» (код ЄДРПОУ 41410122), які перебувають у володінні Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 16.

Клопотання обґрунтовував тим, що прокуратурою Полтавською області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за №32017170000000053 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 19 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2.), ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3), ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_4.) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (код ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Фірма «Вінар» (код ЄДРПОУ 41005213), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Артуа Груп» (код ЄДРПОУ 40539844), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (код ЄДРПОУ 38895926), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (код ЄДРПОУ 35952293), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (код ЄДРПОУ 40085870), ТОВ «Нове Тепличне Господарство» (код ЄДРПОУ 39844048), ТОВ Прометей Плюс (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Ві Ойл Карго» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Крона Трейд» (код ЄДРПОУ 39679435), ТОВ «Поригон» (код ЄДРПОУ 40979601), ТОВ «ТД «Експотек» (код ЄДРПОУ 40834679), ТОВ «ВК «Ферум» (код ЄДРПОУ 41120596), ТОВ «Арт-строй 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Колорит Плюс» (код ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Дамірон» (код ЄДРПОУ 36810496), ПП «Адамант-Я» (код ЄДРПОУ 35285254), ПП «Інтерлюкс-2007» (код ЄДРПОУ 34990994), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (код ЄДРПОУ 34500788), ТОВ «Граундхог» (код ЄДРПОУ 33222139), ТОВ «ДТК» (код ЄДРПОУ 31905652), ПП «Еліта» (код ЄДРПОУ 31459879), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ТОВ «Форс Торг» (код ЄДРПОУ 36307413), ТОВ «Соквол» (код ЄДРПОУ 35456583), ПП «Донснабзбут» (код ЄДРПОУ 30838724), ТОВ «СТС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33049577), ПП «СВС» (код ЄДРПОУ 31762316), ТОВ «Іста Дел» (код ЄДРПОУ 40750945), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37434142), ТОВ «Міда Сервіс» (код ЄДРПОУ 36935626), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (код ЄДРПОУ 36810395), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (код ЄДРПОУ 35794556), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 35552659), ТОВ «Укрпаклайн» (код ЄДРПОУ 35381288), ПП «Палантир» (код ЄДРПОУ 31178372), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (код ЄДРПОУ 30824622), ПП «Вугледонтехпостачання» (код ЄДРПОУ 23773549), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (код ЄДРПОУ 38908573), ТОВ «Авітус» (код ЄДРПОУ 38653499), ТОВ «Український Брокерський Дім» (код ЄДРПОУ 39172472), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (код ЄДРПОУ 37041976), ТОВ «Ама Торг» (код ЄДРПОУ 36307540), ТОВ «Кратос Плюс» (код ЄДРПОУ 34336213), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ПП «Внєшсервіс» (код ЄДРПОУ 31377587), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (код ЄДРПОУ 35420410), ТОВ «СК»Укрсхідбуд» (код ЄДРПОУ 33728777), ПП «Елеком» (код ЄДРПОУ 32724491), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно - конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (код ЄДРПОУ 31984286), ТОВ «Альтер С» (код ЄДРПОУ 34045180), ТОВ «Агро - Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «ДКФ Компані» (код ЄДРПОУ 39462433), ТОВ «Наша Фірма Плюс» (код ЄДРПОУ 38789659) та інші СГД.

На протязі 2015-2017 років основними вигодоотримуючими підприємствами, яким транзитно - конвертаційна група підприємств надає незаконні послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, а також незаконній конвертації безготівкових коштів в готівку є: ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773) в сумі 13 934,4 тис. грн. (в т.ч. 2 322,4 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Інтеркомпп'ютер Глобал Сервіс Україна» (код ЄДРПОУ 36061560) в сумі 10 653,6 тис. грн. (в т.ч. 1 775,6 тис. грн. ПДВ), «Артстрой 2012» (код ЄДРПОУ 38245827) в сумі 5 727,0 тис. грн. (в т.ч. 954,5 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632) в сумі 3 989,4 тис. грн. (в т.ч. 664,9 тис. грн. ПДВ), ПП «Ніка-2000» (код ЄДРПОУ 30910386) в сумі 3 330,6 тис. грн. (в т.ч. 555,1 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутстройсервіс» (код ЄДРПОУ 39892554) в сумі 4 121,4 тис. грн. (в т.ч. 686,9 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутпроект-С» (код ЄДРПОУ 40071098) в сумі 726 тис. грн. (в т.ч. 121,0 тис. грн. ПДВ), таким чином ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші не встановлені особи, шляхом проведення безтоварних операцій, сприяли в ухиленні від сплати податків вказаним підприємствам на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632), ТОВ «НВП «Трубо пром» (код ЄДРПОУ 41428831), ТОВ «Трубо Пром» (код ЄДРПОУ 41410122) фактично пребувають на обліку в одному органі Державної фіскальної служби: ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві, знаходяться за однією адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 15а, майже всі банківські рахунки відкрито в одній банківській установі.

В подальшому, після проведення обшуків, з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ФСПД ОСОБА_14 реєструється підприємство ТОВ «НВП «Трубо пром» (код ЄДРПОУ 41428831), на якому останній значиться директором та головним бухгалтером, а також ТОВ «Трубо Пром» (код ЄДРПОУ 41410122), на якому засновником, директором та головним бухгалтером значиться дружина ОСОБА_14 - ОСОБА_15, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка будучи допитана в якості свідка 07.02.2018 року повідомила, що має середню освіту та являється безробітньою.

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632), ТОВ «НВП «Трубо пром» (код ЄДРПОУ 41428831), ТОВ «Трубо Пром» (код ЄДРПОУ 41410122) фактично пребувають на обліку в одному органі Державної фіскальної служби: ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві, знаходяться за однією адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 15а, майже всі банківські рахунки відкрито в одній банківській установі.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що вищезазначені документи знаходяться у володінні Оболонської районної в місті Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 16.

В поданому до слідчого судді прокурором клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, з цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності - завірених у встановленому порядку копій) реєстраційних справ ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632), ТОВ «НВП «Трубо пром» (код ЄДРПОУ 41428831), ТОВ «Трубо Пром» (код ЄДРПОУ 41410122), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб, а також інших документів, наявних в матеріалах реєстраційних справ за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час і перебувають у володінні Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, буд. 16.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі М.М., заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенко А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Є.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Подрізу С.А.

Строк дії ухвали до 23.03.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець