Ухвала суду № 72382581, 23.02.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/1078/18

Провадження № 1-кс/204/336/18

УХВАЛА

Іменем України

22 лютого 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Тітова І.В.,

за участю секретаря Зубова С.М.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в рамках кримінального провадження №32017040000000016 від 23.06.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и л а:

15 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в рамках кримінального провадження №32017040000000016 від 23.06.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330) у період 2014-2016рр. з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили укладання угод щодо отримання товарів та послуг від підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Вейлер» (код 39123844), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338), ТОВ «Джус груп плюс» (код 39229570), ТОВ «Арт трейдінг груп» (код 39194695), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39233220), ТОВ «Трівелс» (код 35551498), ТОВ «Стройсіті» (код 39442595), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Люкссмайл» (код 39592627), ТОВ «Стройтекст» (код 39746899), ТОВ «Парадіс Люкс» (код 39920958), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код 39308835), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код 39611230), ТОВ «Сайрез» (код 39900182), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ПП «Спецстройсистема» (код 3639765), ТОВ «Теплодом» (код 34188630), ТОВ «Батрекс» (код 37900678), ТОВ «Лидер Інжинирінг» (код 40097137), ПФ «Тала» (код 32695655), що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму понад 3,4млн.грн. Під час досудового розслідування, згідно до інформації безкоштовного запиту в «Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» на сайті Міністерства юстиції України встановлено, що державна реєстрація ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) здійснювалась Ужгородською районною державною адміністрацією Закарпатської області. Відповідно до даного запиту та АІС "Податковий блок" директором та головним бухгалтером ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) є ОСОБА_5. В ході вказаного кримінального провадження, оперативним шляхом відібрано пояснення ОСОБА_5, який пояснив, що він не має жодного відношення до ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565). Так, відповідно до аналізу від 30.05.2017р. №57/1601/38329330 встановлено, що в період 01.01.2014р. по 31.12.2016р. ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330) формувало сумнівний податковий кредит з ПДВ, тобто штучно купувала ТМЦ або послуги у підприємства: ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) діяльність якого не направлена на ведення господарської діяльності з метою підвищення економічних та соціальних показників, а також отримання прибутку законним шляхом, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від кримінальної відповідальності. На даний час у ході досудового розслідування для повного, всебічного та об’єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою встановлення осіб відповідальних за проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи даного підприємства, які знаходяться у володінні Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області за адресою: вул.Загорська, 10, м.Ужгород, Закарпатська область. Оригінали реєстраційних документів зазначеного підприємства необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи неможливо, а також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи. Іншим способом, ніж вилучити оригінали реєстраційних документів неможливо встановити причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства та провести почеркознавчі та інші експертні дослідження.

Слідча у судове засідання не з’явилася. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином. Від неї надійшла заява, у якій просить розглядати клопотання без її участі, клопотання підтримує у повному обсязі, просить його задовольнити.

Представник Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області у судове засідання не з’явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні, в судове засідання не прибули, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає вимогам ч.4 ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи знаходяться або можуть знаходитись у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов’язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.

Враховуючи, що слідча в поданому клопотанні такого обґрунтування не навела, не довела можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації і неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідча суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчої необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 107, 162-166 КПК України,

у х в а л и л а:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, поданого в рамках кримінального провадження №32017040000000016 від 23.06.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя І.В. Тітова