Ухвала суду № 72374938, 20.02.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/1428/18

Провадження №1- кс/712/654/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 лютого 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

за участю прокурора Перігін В.М.

слідчого Бойко А.С.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 42018251010000005 від 12.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України, слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_1 та погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання слідчого Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні № 42018251010000005 від 12.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що на території області здійснює свою діяльність ТОВ «Грейт Логістик» м. Черкаси бульв. Шевченка, 179, оф. 201/1 (код ЄДРПОУ 40102728), яке входять в групу підприємств, заснованих на довірених осіб, афілійованими особами та власниками ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «Талне».

ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «Талне» надає послуги зі збереження зерна та продуктів його переробки, виробляє борошно вищого та першого ґатунку під зареєстрованою торговою маркою «Королівське борошно».

ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «Талне» являється одним з найбільших експортерів пшеничного борошна в Україні. Основні ринки збуту, на які припадає більша частина експорту підприємства - Індонезія, Молдова, Узбекистан, Азербайджан, Філіппіни, Малайзія та ін.

Протягом 2016-2017 років ТОВ «Грейт Логістик» було залучене організаторами злочинної схеми в ланцюгу та виступало посередником між сільськогосподарськими підприємствами-виробниками та ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «Талне» по придбанню зернових та технічних культур.

З метою отримання відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України ТОВ «Грейт Логістик» в червні 2017 року провела фіктивну (безтоварну) фінансово-господарську операцію з придбання зерна пшениці в ТОВ «Кищенці», код ЄДРПОУ 31561125 в кількості 6,25 тис. тонн на загальну суму 30 млн. грн. ТОВ «Кищенці» як сільгоспвиробник використовуючи спеціальний режим оподаткування сформувало собі податковий кредит з податку на додану вартість на суму реалізації зерна пшениці ТОВ «Грейт Логістик».

Крім того, з інформації наданої товариством державним установам, встановлено, що ТОВ «Кищенці» фактично налічує в користуванні близько 16 тис. га. та поголів’я великої рогатої худоби близько 2 тис. голів. Разом з тим встановлено що товариство в 2016 році під посівом пшениці було 1590 га. з урожайністю 67,5 ц/га., в 2017 році - 893 га. з урожайністю 39 ц/га. Враховуючи площі посіяної пшениці та врожайність ТОВ «Кищенці» в 2016 зібрало 10,5 тис. тонн та в 2017 3,5 тис. тонн всього за 2016-2017 роки 14 тис. тонн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кищенці» з придбання, вирощення та реалізації пшениці встановлено що за 2016-2017 вирощено та придбано 14,8 тис. тонн пшениці, а реалізовано 18 тис. тонн. Основними контрагентами з придбання пшениці в ТОВ «Кищенці» є ТОВ «КХП«Талне», ТОВ «Грейт Логістик» та ТОВ «Безпечна». Також встановлено що для власних потреб ТОВ «Кищенці» за період 2016-2017 роки для годівлі дійного та недійного стада ВРХ в кількості 2 тис. гол. використало близько 3 тис. тонн пшениці.

Враховуючи вищевикладене посадові особи ТОВ «Кищенці» незаконно відобразили операції з реалізації продукції власного виробництва на ТОВ «Грейт Логістик» в кількості 6,25 тис. тонн на суму 30 млн. грн., яку фактично не могли виробити у зв’язку з обмеженими виробничими потужностями.

В подальшому ТОВ «Грейт Логістик» у відповідності до пункту 152 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України звільнилося від сплати податку на додану вартість по проведених фіктивних (безтоварних) операціях з постачання зернових та технічних культур ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «Талне» в результаті чого у підприємства утворилося від’ємне значення з податку на додану вартість та було заявлене до відшкодування на розрахунковий рахунок та відшкодовано.

Враховуючи те, що ТОВ «Комбінат хлібопродуктів «Талне», являється експортером до якого застосовується нульова ставка, підприємство використовуючи вказану злочинну схему, штучно завищивши податковий кредит з ПДВ, повторно отримує бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

Таким чином, посадовими особами ТОВ «Грейт Логістик» та посадовими особами ТОВ «Кищенці» з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації зернових та технічних культур на загальну суму більше 30 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 5 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

В зв’язку з цим, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, а також виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на даний час виникла обґрунтована необхідність в отриманні доступу до оригіналів документів, а саме статистичної звітності , ТОВ «Кищенці» (код ЄДРПОУ 31561125) та ТОВ «Грейт Логістик» (код ЄДРПОУ 40102728), що знаходяться у Головному управлінні статистики у Черкаській області код ЄДРПОУ – 02357999, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме представника Головного управлінні статистики у Черкаській області оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки слідчому достатньо копії вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів (статистичної звітності) ТОВ «Кищенці» (код ЄДРПОУ 31561125) та ТОВ «Грейт Логістик» (код ЄДРПОУ 40102728) за 2015-2017 роки, що знаходяться у Головному управлінні статистики у Черкаській області код ЄДРПОУ – 02357999, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39, а саме:

- ф.№24 - сг "Звіт про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин";

- ф.№4- сг "Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай";

- ф.№29- сг "Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду";

- ф.№24 - "Звіт про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами";

- ф.№21-заг "Звіт про реалізацію продукції сільського господарства".

Організацію виконання ухвали покласти слідчого Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_1, або за її дорученням оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.