Ухвала суду № 72374579, 20.02.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/1740/18

Провадження №1- кс/712/782/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Про надання дозволу на проведення огляду

20 лютого 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

за участю прокурора Бондаренко М.Ю.,

розглянув винесене в кримінальному провадженні №32017250000000033, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про надання дозволу на проведення огляду, а також додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017250000000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Канівспецбуд»(код ЄДРПОУ 39130626) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Канівспецбуд» за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Стройтекст», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Будальтернатива», ТОВ «Експертбілд», ТОВ «Терра-Корн» та ТОВ «Кавіста», які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 по 31.03.2017 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис. грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис. грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення встановлено актом документальної планової виїзної перевірки ПП «Канівспецбуд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 13.03.2014 по 31.03.2017 складеним ГУ ДФС у Черкаській області 19.07.2017 №282/23-00-14-0807/39130626.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Канівспецбуд» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Канівспецбуд» по замовленню ДП «Перемога Нова» (код ЄДРПОУ 30541899) проводило будівельно-монтажні роботи на об’єктах ДП «Перемога Нова».

З метою підтвердження чи спростування обсягів та факту проведення робіт ПП «Канівспецбуд» по реконструкції та будівництві пташників на об’єктах ДП «Перемога Нова», виникла необхідність у проведені огляду об’єктів та території ДП «Перемога Нова», за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Будище, вул. Лесі Українки, 68.

Згідно з довідкою з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно вказані об’єкти на праві власності належать ДП «Перемога Нова».

В судовому засіданні прокурор подання підтримала та просила суд його задоволити.

Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що, проведення огляду об’єктів та території ДП «Перемога Нова» (код ЄДРПОУ 30541899), на яких ПП «Канівспецбуд» проводило реконструкцію, будівництво пташників за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Будище, вул. Лесі Українки, 68 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Керуючись ст. 110, 237 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 – задоволити.

Надати дозвіл на проведення огляду об’єктів та території ДП «Перемога Нова» (код ЄДРПОУ 30541899), на яких ПП «Канівспецбуд» проводило реконструкцію, будівництво пташників за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Будище, вул. Лесі Українки, 68, (згідно довідки з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно на праві власності належить ДП «Перемога Нова»).

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.