Ухвала суду № 72342178, 20.02.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1001/18

1-кс/405/467/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" лютого 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000046, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Велес Корпорейшн», внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000046 від 27.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Велес Корпорейшн» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ПП «Агротехнолог» (код 36904692) та ТОВ «Гьотс» (код 39715792) протягом січня-березня 2017 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1441000 грн. та податку на прибуток в сумі 1296900 грн., а всього на загальну суму 2737900 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

В ході проведеного аналізу фінансово – господарської діяльності постачальників ТОВ «Велес Корпорейшн» протягом 2017 року, встановлено ряд суб’єктів господарювання від яких службовими особами ТОВ «Велес Корпорейшн» відображено придбання сільськогосподарської продукції, а саме:

- у січні 2017 року ТОВ «Велес Корпорейшн» відобразило в податковій звітності проведення господарських операцій з придбання сої у ТОВ «Гьотс» (ЄДРПОУ 39715792). Сума ПДВ по зазначеним операціям склала 495 тис.грн.:

- протягом лютого – березня 2017 року відображено придбання макухи соєвої на суму ПДВ 946,6 тис.грн. від ПП «Агротехнолог» (ЄДРПОУ 36904692).

Згідно висновку експертного дослідження №11/2 від 13.07.2017 року проведеного судовим експертом, за результатами проведеного дослідження, встановлено, що службовими особами ТОВ «Велес Корпорейшн» (ЄДРПОУ 40021382) неправомірно відображено операції з придбання с/г продукції у ПП «Агротехнолог» (ЄДРПОУ 36904692) та ТОВ «Гьотс» (ЄДРПОУ 39715792) та відповідно завищено податковий кредит за січень, лютий та березень 2017 року та валові витрати підприємства у першому кварталі 2017 року, що призвело до мінімізації податкового зобов’язання з ПДВ на суму 1 441 000 грн, що у свою чергу спричинило заниження суми податку на прибуток підприємства у розмірі 1 296 900 грн. Так експертним дослідженням встановлено загальну суму податків, які мали б врахувати та перерахувати до державного бюджету України службові особи ТОВ «Велес Корпорейшн» за результатами господарської діяльності протягом 1 кварталу 2017 року, яка склала 2 737 900 грн.

Слідчий на розгляд клопотання не з»явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ «Велес Корпорейшн», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Велес Корпорейшн» за адресою за адресою Кіровоградська область, м. Знам’янка, вул. Дмитрівська 86, а саме усіх наявних оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, договірних, податкових, видаткових, товарно – транспортних накладних, банківських виписок, видаткових касових ордерів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ТОВ «Велес Корпорейшн», даних бухгалтерського обліку по рахунках бухгалтерського обліку на яких відображено рух товарів та документи, якими оформлені фінансово – господарські операції ТОВ «Велес Корпорейшн» з ПП «Агротехнолог» за період з 01.01.2017 по 14.02.2018 в тому числі:

-Товарно –транспортна накладна №5/2002 від 20.02.2017.

-Товарно –транспортна накладна №4/1902 від 19.02.2017.

-Товарно –транспортна накладна №3/1802 від 18.02.2017

-Товарно –транспортна накладна №2/1702 від 17.02.2017.

-Товарно –транспортна накладна №1/2002 від 16.02.2017

-Договір поставки №1502-17 від 15.02.2017

-Специфікація № 1 від 15.02.2017 року до договору поставки №1502-17 від 15.02.2017

-Специфікація № 2 від 16.03.2017 року до договору поставки №1502-17 від 15.02.2017

-Видаткова накладна №150 від 16.03.2017

-Видаткова накладна № 95 від 20.02.2017

-Видаткова накладна №90 від 19.02.2017

-Видаткова накладна №87 від 18.02.2017

-Видаткова накладна №85 від 17.02.2017

-Видаткова накладна №81 від 16.02.2017

-Видаткова накладна №81 від 16.02.2017

-Видаткова накладна №174 від 27.03.2017

-Видаткова накладна №171 від 25.03.2017

-Видаткова накладна №167 від 22.03.2017

-Видаткова накладна №165 від 22.03.2017

-Видаткова накладна №164 від 21.03.2017

-Видаткова накладна №160 від 20.03.2017

-Видаткова накладна №158 від 19.03.2017

-Видаткова накладна №157 від 18.03.2017

-Видаткова накладна №155 від 17.03.2017

-Видаткова накладна №159 від 24.03.2017

-Видаткова накладна №170 від 25.03.2017

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 20.03.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_5