Ухвала суду № 72340467, 13.02.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1625/18

Провадження №1-кс/369/429/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П. розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київській області радника юстиції Філімонова О.В. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110200000001, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції Філімонов О.В., звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що слідчим управлінням ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відомості якого внесені до ЄРДР від 15.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В період 2013-2017 років службові особи ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» (код за ЄДРПОУ 05468558) безпідставно відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносин з ТОВ «Дженерал камерц», ТОВ «Капарол-М», ТОВ «Леген трейд», ТОВ «Лест компані», ТОВ «Норвіг», ТОВ «Ротор Б.Т», ТОВ «ДК «Ацтек», ТОВ «Юніверсал Буд», ТОВ «Стефан продакт», ТОВ «Азіндор», ТОВ «Міралайн груп», ТОВ «Логвін», ПП «Майстер Практікер», ТОВ «Альберус», ТОВ «Трено груп», ТОВ «Мерігранд тауер», ПП «Концепт прінт», ТОВ «Крістенс», ТОВ "Кід легпром трейд", ТОВ "АВД Торг", ТОВ "СВ Сервіс трейд", ПП "Брілайн", ТОВ "Техно-Інвест-Трейд", ТОВ "ТД "Мірас - трейд", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму понад 3 500 тис. грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Зазначені суб'єкти господарської діяльності з ознаками «ризикових» пов'язані між собою схемністю формування податкового кредиту з податку на додану вартість, різними видами надання товарів (послуг) суб'єктам господарської діяльності - вигодонабувачам, службовими особами, засновниками та іншими спільними ознаками.

Підставою для внесення відомостей в ЄРДР став рапорт ОУ про виявлене кримінальне правопорушення та акт планової перевірки №427/10-36-14-02-13/05468558 від 23.06.2017 року, за результатами якого було винесено податкові повідомлення-рішення №0026051402 та №0026081402 від 12.07.2017 року.

Окрім цього, було встановлено, що директор ТОВ «Азіндор» - ОСОБА_3, під час допиту в якості свідка повідомив, що зареєстрував дане підприємство без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності на пропозицію інших осіб. В рамках кримінального провадження №42016110000000194 ОСОБА_3 було пред'явлено повідомлення про підозру за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 КК України. На даний час оголошено розшук ОСОБА_3 на підставі ухвали Ірпінського районного суду Київської області №1-кп/367/276/2016 від 05 вересня 2016 року.

Встановлено, що ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» зареєстровано за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96. Згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно право приватної власності на приміщення (адміністративно-виробничій корпус літ. "А" пл. 1108,8 кв.м, виробничо-складський корпус літ. "Б" пл. 365,1 кв.м, склад літ. "В" пл. 29,6 кв.м.) належить "Вишнівська взуттєва фабрика".

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що оригінали документів, які містять дані про проведені фінансово-господарські операції між ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» з ТОВ «Дженерал камерц», ТОВ «Капарол-М», ТОВ «Леген трейд», ТОВ «Лест компані», ТОВ «Норвіг», ТОВ «Ротор Б.Т», ТОВ «ДК «Ацтек», ТОВ «Юніверсал Буд», ТОВ «Стефан продакт», ТОВ «Азіндор», ТОВ «Міралайн груп», ТОВ «Логвін», ПП «Майстер Практікер», ТОВ «Альберус», ТОВ «Трено груп», ТОВ «Мерігранд тауер», ПП «Концепт прінт», ТОВ «Крістенс», ТОВ "Кід легпром трейд", ТОВ "АВД Торг", ТОВ "СВ Сервіс трейд", ПП "Брілайн", ТОВ "Техно-Інвест-Трейд", ТОВ "ТД "Мірас - трейд", а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, заповнені документи про виконання робіт або послуг (поставку товарів) від даних підприємств, які не мають підписів або печаток даних підприємств, а також речі, а саме: комп'ютерна техніка в якій містяться електронні документи ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» щодо фінансово-господарських операцій з ризиковими підприємствами, зберігаються за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Згідно ч. 1ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ч.1ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов'язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов'язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

На підставі наведеного, прокурор просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96, право приватної власності належить ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика», з метою встановлення та вилучення документів та речей, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий Трофімов Б.В. клопотання підтримав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вивчивши клопотання, думку слідчого та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у його задоволенні, оскільки воно не відповідає вимогам п.4 ч.5 ст. 234 КПК України, а саме прокурором в клопотанні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київській області радника юстиції Філімонова О.В. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110200000001 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Я. Волчко