Ухвала суду № 72329046, 20.02.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/1104/18

Провадження № 1-кс/204/344/18

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

49006, м. Дніпро, проспект Пушкіна 77-б тел. (056) 371 27 02, inbox@kg.dp.court.gov.ua

_____________________________

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Дубіжанська Т.О., за участю секретаря Сорокіної А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 32016040230000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

16 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 32016040230000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області розслідується кримінальне провадження №32016040230000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ «Марганецький рудоремонтний завод» (далі ПАТ «МРЗ») виконуючи свої службові обов’язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.07.2014 року по теперішній час, з метою зменшення податкових зобов’язань товариства, приховування об’єктів оподаткування, отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з ТОВ "Групсторбуд" (код 39723740, м. Харків), ТОВ «Гере Союз» (код 38968852, м. Київ) та інш. у порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 686 073 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром. Окрім того, службові особи ПАТ «МРЗ», виконуючи свої службові обов’язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.07.2015 року по 31.09.2015 року, з метою зменшення податкових зобов’язань товариства, приховування об’єктів оподаткування, отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з ТОВ "Групсторбуд", ТОВ "Будмастерстар", ТОВ "Пром фінанс груп" та ТОВ "Архітек груп" у порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 ПК України, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 624 086 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром. Під час досудового розслідування допитана керівник ТОВ «Гере Союз» (38968852) ОСОБА_2, яка вказала, шо отримала пропозицію підписати ряд документів для реєстрації вищевказаного суб'єкта підприємницької діяльності, надавши, таким чином, невстановленим наразі досудовим розслідуванням особам, можливість використовувати реєстраційні документи, печатки та права розпоряджатися банківськими рахунками вказаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності. Також вказала, що мети ведення фінансово-господарської діяльності, як службова особа ТОВ «Гере Союз», не мала. Жодних документів щодо постачання товарів, надання послуг на ПАТ «МРЗ» не підписувала. Будь-яку офіційну звітність до органів контролю не подавала. На теперішній час встановлено, що ТОВ «Гере Союз» зареєстроване у якості суб'єкта підприємницької діяльності у Дніпровській районній у місті Києві державній адміністрації. Першочергове значення для встановлення обставин у ході досудового розслідування мають документи вищевказаного суб’єкта господарювання: реєстраційна справи, статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Дніпровської районної у місті Києві державній адміністрації. Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні Дніпровської районної у місті Києві державної адміністрації дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до ТОВ «Гере Союз», що можливо встановити у ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів. Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у держреєстратора для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які подавали податкову звітність, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного держреєстратора, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, в зв’язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників Дніпровської районної у місті Києві державної адміністрації. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Дніпровської районної у місті Києві державної адміністрації, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, прокурор звертається до суду з даним клопотанням.

Прокурор Ярощук О.В. у судове засідання не з’явилася, але надала суду заяву в якій підтримала своє клопотання, просила розглянути без її участі.

Дослідивши подане клопотання та додані до клопотання матеріали, якими обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до речей і документів, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов’язана пред’явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Відповідно до матеріалів клопотання, прокурором доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що у володінні Дніпровської районної у м. Києві державної адміністрації знаходяться матеріали реєстраційної справи ТОВ «Гере Союз» (код 38968852), що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, прокурором доведено те, що іншими способами отримати вказану річ, не можливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 32016040230000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, групі прокурорів та групі слідчий у кримінальному провадженні № 32016040230000025 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Дніпровської районної у м. Києві державної адміністрації, а саме: реєстраційної справи ТОВ «Гере Союз» (код 38968852), статуту, установчих договорів (зі змінами та доповненнями), заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інших наявних документів, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали 25 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.О. Дубіжанська