Ухвала суду № 72312307, 16.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8627/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМУКРАЇНИ

16 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Поліщук О.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукача Ігора Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

16.02.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №32016100060000011 від 16.01.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту планової виїзної перевірки № 453/26-55-22-03/34348559 від 26.10.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 встановлено, що ТДВ «Страхове товариство «Мегаполіс» (код 34348559), в особі генерального директора ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, на порушення вимог пп. 156.1.1, п. 156.1, пп. 156.3.1, п.156.3, пп.156.3.2, п. 156.3 ст. 156 Податкового кодексу України від 02.12.2010, №2755-IV, ухилилось від сплати податку на прибуток від діяльності іншої, ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн.

Відповідно до акту позапланової виїзної перевірки № 174/26-15-14-06-02/34348559 від 27.02.2017 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено, що ТДВ «Страхове товариство «Мегаполіс» (код 34348559), в особі генерального директора ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, на порушення вимог п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134, п.п.141.2.1 п. 141.2 ст.141 Податкового кодексу України від 02.12.2010, №2755-IV, ухилилось від сплати податку на прибуток за 2015 рік на суму 2 499 717,00 гривні.

Таким чином, ТДВ «Страхове товариство «Мегаполіс» в особі генерального директора ОСОБА_2, в період 2014-2015 років ухилилося від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 4 913 608 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ "Українська аграрно-страхова компанія" (код 22800936) в порушення вимог п.39.4 ст.39 Податкового кодексу України не подано вчасно звіт про контрольовані операції за 2015 рік (вх. від 20.11.2017), згідно якого товариством проведено фінансові операції з "Фсех Інвестмент Лімітед" (НЕ 294629, Кіпр) на загальну суму 73,7 млн. грн.

Згідно відомості про особу, яка бере участь у контрольованих операціях за 2015 рік поданої 20.11.2017 встановлено, що предметом вказаних операцій стали акції прості іменні, емітентів: ПАТ "Великополовецьке РТП" (Міжнар. ідентиф. номер UA НОМЕР_1), ПАТ "Сітрон" (Міжнар. ідентиф. номер UA НОМЕР_2), ПАТ "ВДК" (Міжнар. ідентиф. номер UA НОМЕР_3), ТОВ "Морітайм Сервіс" (Міжнар. ідентиф. номер UA НОМЕР_4), ТОВ "Морітайм Сервіс" (Міжнар. ідентиф. номер UA НОМЕР_4), ПАТ "ФК "СТС-КАПІТАЛ" (Міжнар. ідентиф. номер UA НОМЕР_5), які купувались та продавались ПрАТ "Українська аграрно-страхова компанія".

Слідчим у клопотанні зазначено,що з метою перевірки товарності, реальності господарських, фінансових операцій, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів, які виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ПрАТ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ» код 22800936 та Фсех Інвестмент Лімітед" (НЕ 294629, Кіпр), в тому числі договорів, додатків до договорів, генеральних договорів, угод, додаткових угод, рахунків, актів прийому-передачі, платіжних доручень, довіреностей, документів щодо можливих страхових випадків (акти, протоколи, тощо), актів звірок, векселів, листів, страхових сертифікатів, заявок, забезпечень виконання контрактів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках фінансових операцій між вказаними СГД, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ПрАТ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ» код 22800936, службові обов'язки (розподіл обов'язків) вказаних осіб, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, які знаходяться у володінні ПрАТ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ» код 22800936.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Не підлягають задоволенню вимоги клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів із можливістю їх вилучення в оригіналах, оскільки слідчому судді не надано доказів на підтвердження такої необхідності.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу Ігорю Васильовичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області Куклі Євгенію Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області Холоденку Антону Євгенійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області Гайдаю Сергію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області Дремлюку Артуру Олеговичу (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ» код 22800936, що виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з «Фсех Інвестмент Лімітед» (НЕ 294629, Кіпр), а саме: договори (контракти), додатків до договорів, генеральних договорів, угод, додаткових угод, рахунків, актів прийому-передачі, платіжних доручень, довіреностей, документів щодо можливих страхових випадків (акти, протоколи, тощо), актів звірок, векселів, листів, страхових сертифікатів, заявок, забезпечень виконання контрактів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках фінансових операцій між вказаними СГД, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ПрАТ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ» код 22800936, службові обов'язки (розподіл обов'язків) вказаних осіб, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, які знаходяться у володінні ПрАТ «УКРАЇНСЬКА АГРАРНО-СТРАХОВА КОМПАНІЯ» код 22800936, з можливістю вилучення копій вказаних документів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Сукачу І.В.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук