Ухвала суду № 72238700, 15.02.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/1818/18

н/п 1-кс/640/1120/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" лютого 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Гайфутдінової Б.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32017220000000228 від 11.12.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

06.02.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до оригіналів документів за період з моменту відкриття по теперішній час, які перебувають у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), що знаходиться за адресою: 04112, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.48, та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) для відкриття рахунків (по кожній валюті окремо), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1); усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунках ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), (по кожній валюті окремо), за період з моменту відкриття по теперішній час, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) - банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”; заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались ОСОБА_2 з ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), в період з моменту укладання по теперішній час з усіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи).

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області під процесуальним керівництвом прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000228 від 11.12.2017 за ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) 29.07.2008 здійснює вклад оцінених авторських свідоцтв №1168609 «Метод охолодження виробів» та №933735 «Прилад для охолодження гарячекатаної смуги» на суму 165 421 700 грн. в ТОВ Фірма «Кондор» (ЄДРПОУ 30235188). У 2011 році ОСОБА_2 здійснює продаж частки корпоративних прав ТОВ Фірма «Кондор» на загальну суму 11 375 112 грн., що підтверджується довідкою про доходи 1 ДФ №13810 з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб Державної фіскальної служби України про суми виплачених доходів за період з 01.01.2011 по 30.09.2017, відповідно до якої ОСОБА_2 отримав дохід у вигляді інвестиційного прибутку у 3 кварталі 2011 року від ТОВ «Імпульс-Капітал» (ЄДРПОУ 37357042) на суму 5 688 059.80 грн. та ТОВ «Укр-Інвест» (ЄДРПОУ 23756485) на суму 5 687 052.80 грн., чим ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 1 933 580,94 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах. Форма розрахунків вексельна.

Під час допиту директора ТОВ «Укр-Інвест» (ЄДРПОУ 23756485) ОСОБА_3 стало відомо, що у 2011 році ОСОБА_2 звернувся до ОСОБА_3 з проханням продати векселі, які він отримав від продажу частки корпоративних прав ТОВ Фірма «Кондор». Після продажу векселів, ТОВ «Укр-Інвест» перерахувало на рахунок ОСОБА_2, який відкритий в ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) грошові кошти на суму 5 680 7052.82 грн.

Також, в ході слідства встановлено, що ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394) розташований за адресою: 04112, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.48.

Слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, з метою отримання інформації про наявність у фізичної особи – ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) рахунків (депозитних, поточних) у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), у тому числі тих, які на даний час закриті, із зазначенням номерів таких рахунків, про рух коштів по всім закритим та відкритим рахункам, депозитам та стану балансу, з відкриттям номерів рахунків та анкетних даних осіб, на які переводилися грошові кошти з рахунків вказаних осіб, за період з моменту відкриття по теперішній час; про рух коштів по всім закритим та відкритим рахункам, депозитам та стану балансу, з відкриттям номерів рахунків та анкетних даних осіб, з яких переводилися грошові кошти на відповідні рахунки, за період з моменту відкриття по теперішній час; з особових справ клієнтів-указаних осіб (копія заяви на відкриття рахунку, копія паспорта, копія реєстраційного номера облікової картки платника податків, номерів телефонів прив'язаних до рахунків).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину у провадженні виникла потреба встановити рух грошових коштів, що дозволить з'ясувати інформацію про рахунки у банківських установах, на яких можуть розміщуватися кошти, для призначення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання ОСОБА_2 вимог діючого податкового законодавства України, аналізу руху грошових коштів, які проходили через його поточні рахунки, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення.

Слідчий вважає, що специфікою податкових кримінальних правопорушень є високий рівень латентності та тривалість у часі, існує загальна потреба у вивченні руху грошових коштів в ланцюгах постачання за тривалий період, а враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, а також можливість їх вилучення.

Слідчий до судового засідання не з’явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник ПАТ «АКТАБАНК», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «АКТАБАНК», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов’язавши уповноважену особу ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), що знаходиться за адресою: 04112, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд.48, надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до: оригіналів документів за період з моменту відкриття по 15.02.2018 р., які перебувають у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), та становлять банківську таємницю, а саме до:

- документів, наданих ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) для відкриття рахунків (по кожній валюті окремо), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1); усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунках ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), (по кожній валюті окремо), за період з моменту відкриття по теперішній час, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) - банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”; заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались ОСОБА_2 з ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), в період з моменту укладання по теперішній час з усіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи), з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

В іншій частині у задоволенні клопотання – відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.03.2018 року.

Роз’яснити ПАТ «АКТАБАНК», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.