Ухвала суду № 72228105, 15.02.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1843/18

1-кс/295/801/18

УХВАЛА

Іменем України

15.02.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицькій Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000005 слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області старшим лейтенантом податкової міліції Клешнею Я.С. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018060000000005, зареєстрованого в ЄРДР 05.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено: гр. ОСОБА_2, з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, у порушення діючого законодавства, достовірно знаючи, що підприємство реєструється ним з метою отримання грошової винагороди та лише для прикриття незаконної діяльності, у вигляді здійснення експорту лісоматеріалів, що мають незаконне походження, за митний кордон України, 20.06.2017, створив суб'єкт підприємницької діяльність (юридичну особу) ТОВ «Нак Вуд» код ЄДРПОУ 41407083, шляхом реєстрації у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Житомирської міської ради. Крім того, ОСОБА_2, з метою отримання грошової винагороди, поставив підприємство на облік в Житомирській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області та відкрив від імені підприємства рахунки у «Приватбанку». Таким чином, впродовж червня 2017, ОСОБА_2 виконав усі необхідні дії для реєстрації СПД, в результаті чого надав можливість невстановленим слідствам особам, використовувати статутні та реєстраційні документи, а також банківські рахунки ТОВ «Нак Вуд» у незаконній діяльності, а саме проведенні експортних операцій з лісоматеріалами, що мають незаконне походження, за підробленими документами від імені службових осіб підприємства.

Слідчий вказав, що будучи допитаним свідок, ОСОБА_2, повідомив, що підписав статутні та реєстраційні документи ТОВ «Нак Вуд» з метою отримання грошової винагороди за створення даного підприємства та без мети проводити господарську діяльність товариством. Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Нак Вуд» код ЄДРПОУ 41407083 перебуває на податковому обліку та подає звітність до Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області де і знаходяться реєстраційні та звітні документи зазначеного підприємства, а саме: статут, зміни до статуту, протоколи загальних зборів, накази про призначення службових осіб, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, відомості щодо перебування платника податків на відповідній системі оподаткування, податкову звітність.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що у вказаних документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету. Відтак, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: місцезнаходження та ідентифікації учасників вчинення кримінального правопорушення, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Я.С., старшому слідчому з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченку В.І. та особам, які будуть діяти за їх дорученнями, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській оригіналів документів, які містяться в особовій справі ТОВ «Нак Вуд» код ЄДРПОУ 41407083, а саме:

- статуту підприємства в різних редакціях, змін до статуту;

- рішень про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників підприємства;

- наказів про призначення службових (відповідальних) осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення реєстраційних дій;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в органах, установах, організаціях;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються вчинення реєстраційних дій ТОВ «Нак Вуд» код ЄДРПОУ 41407083;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток.

Встановити строк дії ухвали до 14.03.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: