Ухвала суду № 72228069, 15.02.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1758/18

1-кс/295/766/18

УХВАЛА

Іменем України

15.02.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Савіної Л.І., слідчого Яновича К.В.

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області Яновичем К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №32018060000000004, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ «Альпіне Груп».

В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000004встановлено, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «Велес» (код ЄДР 32446629, м. Бердичів. Вул. Житомирська, 76) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «МАРСЕЛЛ», ПрАТ «Агро - Продукт», ТОВ «ПСП БУД», ТОВ «АНТОНІВСЬКИЙ М'ЯСОКОМБІНАТ», ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», ТОВ «САЛІС ПЛЮС», ТОВ «ММК ХОЛДІНГ», ТОВ «Житомирський м'ясокомбінат», ТОВ «АБЕЛЛА», ТОВ «Н.С.К. СІТІ», ДП «У.К.Н.», ТОВ «Релті Сервіс», ТОВ «ЄВО - ПРОФІТ», ПП «ОТО», ТОВ «ПЛАТІНУМ», ТОВ «КІДС АППАРЕЛЬ» та підконтрольних фізичних осіб - підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 8/06-30-16-05/32446629 від 14.12.2017 «Про результати дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «Шкірзавод «Велес» (п.н. 32446629» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року» встановлено наступне, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «Велес» протягом 10 місяців 2017 року господарської діяльності шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «МАРСЕЛЛ», ПрАТ «Агро- Продукт», ТОВ «ПСП БУД», ТОВ «АНТОНІВСЬКИЙ М'ЯСОКОМБІНАТ», ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», ТОВ «САЛІС ПЛЮС», ТОВ «ММК ХОЛДІНГ», ТОВ «Житомирський м'ясокомбінат», ТОВ «АБЕЛЛА», ТОВ «Н.С.К. СІТІ», ДП «У.К.Н.», ТОВ «Релті Сервіс», ТОВ «ЄВО -ПРОФІТ», ПП «ОТО», ТОВ «ПЛАТІНУМ», ТОВ «КІДС АППАРЕЛЬ», підконтрольних фізичних осіб - підприємців та підприємств - нерезидентів по придбанню та реалізації шкіряної сировини завищили від'ємне значення з податку на додану вартість на суму 1 465 673 грн., та занизили податок на додану вартість, що сплачується до бюджету на суму 8 961 162, 18 гривень.

Слідчий пояснив, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «Велес» маючи основний вид діяльності відповідно до КВЕД: 15.11 ДУБЛЕННЯ ШКУР I ОЗДОБЛЕННЯ ШКIРИ; ВИЧИНКА ТА ФАРБУВАННЯ ХУТРА здійснюють придбання сировини у підконтрольних підприємств - постачальників на території України, після переробки продукція підприємства за заниженими цінами експортується на підконтрольні підприємства - нерезиденти, а саме: Corinthia Partners LLP, Rocapiel SL, Rocapelle srl, River Leather S.L. та інші, за максимальною ціною 10 Євро (320 грн.) за м2, в той час як в Україні продається за ціною від 450 до 767 грн. за м2, а в окремих випадках за ціною понад 1 тис. грн. за м2, що свідчить про отримання значної частини прибутку від реалізації власної продукції підконтрольними нерезидентами.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказав, що у ТОВ «Альпіне Груп» зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» та ТОВ «Шкірзавод «Велес», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Шкірзавод «Велес», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «Шкірзавод «Велес», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «Шкірзавод «Велес», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», що у подальшому реалізовано на ТОВ «Шкірзавод «Велес».

Крім того, наявна у вказаних вище документах інформація є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий Янович К.В. підтримав клопотання та просив задовольнити з підстав, викладених у ньому.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, оскільки вона має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину В’ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» (код ЄДР 32826679), завірені копії оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» та ТОВ «Шкірзавод «Велес» (код ЄДР 32446629) за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2017, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» та ТОВ «Шкірзавод «Велес», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Шкірзавод «Велес», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «Шкірзавод «Велес», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «Шкірзавод «Велес», документи підтверджуючі місце вирощення та екологічну чистоту сировини, яку реалізовано на ТОВ «Шкірзавод «Велес», сертифікат походження, фітосанітарний сертифікат (сертифікат безпеки), специфікації форми ЛГ-25, документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», що у подальшому реалізовано на ТОВ «Шкірзавод «Велес».

Встановити строк дії ухвали до 14.03.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман