Ухвала суду № 72221838, 23.01.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1238/18

Провадження № 1-кс/761/1177/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 В.В.Олійниченко, внесене по кримінальному провадженню № 32017100100000090 від 09.10.2017р., про тимчасовий доступ та можливість вилучення речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор», -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Новицький А.Л. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва В.В.Олійниченко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Є.Сверстюка, 11-Б.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 09.10.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32017100100000090 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи повторно створили (придбали) суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «Віктуріон Груп» (код 41267369), ТОВ «Біарсі» (код 41128553), ТОВ «Форсет Груп» (код 41122085), ТОВ «Таймторг» (код 41130892), ТОВ «Альфа Продакт» (код 39335036), ТОВ «Адамас Постач» (код 40937734), ТОВ «Бернторг» (код 41043852), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ «ХАРМАН ЛТД» (код 41125270), ТОВ «РАНКОР ПРОФІ» (код 40926130), ТОВ «СПЕЦ УНІВЕРС» (код 40931486), ТОВ «ІНТЕНДА ГРУП» (код 41267348), ТОВ «КІМЕТ ГРУП» (код 41047134), ТОВ «ЕЛІЗІУМ ГРУП» (код 41267437), ТОВ «ТЕРЕКС ІНВЕСТ» (код 41517601), ТОВ «УКРПРОМ - РЕЗЕРВ» (код 39201382), ТОВ «САММІТ - АГРО -ТРЕЙД» (код 41147764), ТОВ «СОЮЗ КЕПІТАЛ СТРОЙ» (код 40703298), ТОВ «ТЕНЕНСІ-ГЛОБАЛ» (код 41384464), ТОВ «ЛІМНА - ГРУП» (код 40227917), ТОВ «ВІЛАРС КОМПАНІ» (код 41124763), ТОВ «СМАРТТОРГ ЛТД» (код 41125678), ТОВ «АМАРІС ЛІМІТЕД» (код 41267395), ТОВ «ЕЛТЕР АЛЬЯНС» (код 40119223), ТОВ «БІЗНЕС РОСТ» (код 38570115), ТОВ «КАРІОТ» (код 40880699), ТОВ «ИНВЕСТ - М» (код 41138514), ТОВ «БІЗНЕСТРЕЙД КОНСАЛТ» (код 41261000), АСОЦІАЦІЯ «ЗАХИСТУ ПРАВ ПРИ ПЕРЕВІРКАХ» АНАЛОГІЯ ПРАВА» (код 39091336) з метою прикриття незаконної діяльності та в подальшому використовуючи реквізити вказаних суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» через підприємства з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), ТОВ «Яктрейд» (код 41126231), ТОВ «ГТА - Інтрейд» (код 39509916), ТОВ «Конверс Трейд ЛТД» (код 41125065), ТОВ «Проксі Стайл» (код 40926078), ТОВ «ГЬОТС» (код 39715792), ТОВ «ФОКС КОМПАНІ» (код 40144270), ТОВ «Гідротехбуд» (код 41020238), ТОВ «Леам Трейд» (код 40712386), ТОВ «Комерц-Ексім» (код 40912161), ТОВ «Астат Пром ЛТД» (код 41051821), ТОВ «Центуріон Компані» (код 40937210), ТОВ «Спецпромторг ЛТД» (код 41201224), ТОВ «Іволі Плюс» (код 40933546), ТОВ «Тайкон Груп» (код 40909215), ТОВ «КВС Альянс» (код 41244378), ТОВ «ЛСМ» (код 37211891) та інші, надавали підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов'язань з метою ухилення від сплати податків.

Допитані директори та засновники ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072), пояснили, що дані товариства зареєстрували за грошову винагороду без мети здійснення реальної господарської діяльності. Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності товариств не мають. Жодних документів фінансово-господарської діяльності товариств не складали, не підписували та нікого на це не уповноважували. Товарно-матеріальних цінностей від імені товариства на адресу будь-яких суб'єктів господарювання, не поставляли, робіт не виконувала, послуг не надавали, жодних розрахунків не здійснювали.

Допитаний директор та засновник ПП «Блюмер» (код 40301686) ОСОБА_4 повідомила, що дане підприємство не реєструвала, жодного відношення до його фінансово-господарської діяльності не має.

Проаналізувавши фінансово - господарську діяльність ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106) встановлено, що у період 2016-2017 року дане підприємство сформувало податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Інтера Актив», ТОВ «Батіаль груп», ТОВ «Севен Ейс», ПП «Зеро Контініум» шляхом відображення у податковій звітності придбання у даних підприємств модемів, тестерів двохмегабітного потоку, напівмуфт для кабелю, оптичних модемів та іншого.

Так у слідства наявні дані, які можуть свідчити про те, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними вище товариствами не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106) валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017100100000090 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106) щодо фінансово - господарських операцій проведених з ТОВ «Терекс Інвест», ТОВ «Відсон Альянс», ТОВ «Івамар Трейд», ПП «Блюмер», ТОВ «Інтера Актив», ТОВ «Батіаль Груп», ТОВ «Севен Ейс», ПП «Зеро Контініум» за період 2016-2017р.

В судове засідання слідчий не з'явився, про причини неявки суд не повідомив, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте слідчий до суду не з'явився про причини неявки суд не повідомив, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Новицького А.Л., внесеного по кримінальному провадженню № 32017100100000090 від 09.10.2017р., про тимчасовий доступ та можливість вилучення речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор», - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: