Ухвала суду № 72204605, 15.02.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа №204/1076/18

Провадження №1-кс/204/335/18

УХВАЛА

іменем України

15 лютого 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська Книш А.В. при секретарі Подвижній О.О., за участю слідчого Миц І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) відомості щодо руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а саме: № 26002011695830 з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565), з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), в оригіналах у повному обсязі; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків).

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017040000000016 від 23 червня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330) у період 2014-2016 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили укладання угод щодо отримання товарів та послуг від підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Вейлер» (код 39123844), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338), ТОВ «Джус груп плюс» (код 39229570), ТОВ «Арт трейдінг груп» (код 39194695), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39233220), ТОВ «Трівелс» (код 35551498), ТОВ «Стройсіті» (код 39442595), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Люкссмайл» (код 39592627), ТОВ «Стройтекст» (код 39746899), ТОВ «Парадіс Люкс» (код 39920958), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39308835), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код 39611230), ТОВ «Сайрез» (код 39900182), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ПП «Спецстройсистема» (код 3639765), ТОВ «Теплодом» (код 34188630), ТОВ «Батрекс» (код 37900678), ТОВ «Лидер Інжинирінг» (код 40097137), ПФ «Тала» (код 32695655), що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму понад 3,4 млн. грн. Під час досудового розслідування, згідно інформації АІС "Податковий блок" встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) є ОСОБА_4. В ході вказаного кримінального провадження, оперативним шляхом відібрано пояснення ОСОБА_4, який пояснив, що він не має жодного відношення до ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565). Так, відповідно до аналізу від 30 травня 2017 року № 57/1601/38329330 встановлено, що в період 01 січня 2014 року по 31 грудня 2016 років ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330) формувало сумнівний податковий кредит з ПДВ, тобто штучно купувала ТМЦ або послуги у підприємства: ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565), діяльність якого не направлена на ведення господарської діяльності з метою підвищення економічних та соціальних показників, а також отримання прибутку законним шляхом, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від кримінальної відповідальності. Таким чином, аналіз викладеної ситуації свідчить про реалізацію посадовими особами ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) схеми із укладання низки безтоварних операцій та внесення до офіційних відомостей з метою розкрадання коштів шляхом їх конвертування та подальшої тінізації. Тобто, вищезазначений СГД зареєстрований з метою використання його реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності. Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) було відкрито рахунки у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), які використовувались в незаконній діяльності, а саме № 26002011695830. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів за наступними рахунками: № 26002011695830, відкритими ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки (закриття рахунків), на паперовому носії; юридичних справ по оформленню рахунків ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565), розрахунково – касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ "Оріон Строй" (ЄДРПОУ 40001565) в оригіналах у повному обсязі.

Заслухавши слідчого Миц І.В. та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи стосовно ТОВ «Оріон Строй», на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за ч.3 ст. 212 КК України стосовно ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж».

На підставі викладеного, клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю – відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий: