Ухвала суду № 72197941, 09.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3355/18

Провадження № 1-кс/761/2486/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сачовської Ольги Романівни про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вулиця Володимирська, будинок 46, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сачовська О.Р., звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції Дмитренком В.В., по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000013 від 17 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вулиця Володимирська, будинок 46.

Клопотання мотивоване тим, що другим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сачовська Ольга Романівна, розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000013 від 17 січня 2018 року.

Проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ЕВРОСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ 36655799), у період з 01.01.2016 по 31.12.2017, ухилились від сплати податків на загальну суму на загальну суму 4 248 555 грн, що є особливо великим розміром, шляхом проведення безтоварних операцій щодо закупівлі товарів (робіт, послуг) у ТОВ «ЕДЕР» (код ЄДРПОУ 40079673), ТОВ «СТАРТ БІЛД» (код ЄДРПОУ 40207859), ТОВ «ТД ВЕКТРУМ» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «РЕКСУС» (код ЄДРПОУ 40499571), ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769), які мають ознаки «фіктивності».

Вказані правопорушення податкового законодавства підтверджуються висновками Дослідження №10/21-04-01/36655799 від 02.01.2018 «Про результати дослідження операцій проведених за участю ТОВ «ЕВРОСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ 36655799) в частині формування податкового кредиту з ТОВ «ЕДЕР» (код ЄДРПОУ 40079673), ТОВ «СТАРТ БІЛД» (код ЄДРПОУ 40207859), ТОВ «ТД ВЕКТРУМ» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «РЕКСУС» (код ЄДРПОУ 40499571), ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017».

По кримінальному провадженню № 32018100000000013 від 17 січня 2018 року проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх, які містять банківську таємницю (документів, які подавалися для відкриття рахунків, юридичної справи ТОВ «ЕДЕР» (код ЄДРПОУ 40079673), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ВЕКТРУМ» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «РЕКСУС» (код ЄДРПОУ 40499571), ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 22.07.2016 по 25.01.2018 по рахунках №26003924416906, №26000013055560, №26009000155560, №26055013055560 №26007001050666, №26006013050666, №26051013050666, №26007013054047, №26052013054047, №26008001054047 в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627).

Відповідно до Бази даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «ЕДЕР» (код ЄДРПОУ 40079673), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ВЕКТРУМ» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «РЕКСУС» (код ЄДРПОУ 40499571), ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769) мають рахунки №26003924416906, №26000013055560, №26009000155560, №26055013055560 №26007001050666, №26006013050666, №26051013050666, №26007013054047, №26052013054047, №26008001054047 в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627).

Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ «ЕДЕР» (код ЄДРПОУ 40079673), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ВЕКТРУМ» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «РЕКСУС» (код ЄДРПОУ 40499571), ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 22.07.2016 по 22.05.2017, грошових коштів по рахунках №26003924416906, №26000013055560, №26009000155560, №26055013055560 №26007001050666, №26006013050666, №26051013050666, №26007013054047, №26052013054047, №26008001054047 в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №3201810000000013.

Копії зазначених документів по рахунках №26003924416906, №26000013055560, №26009000155560, №26055013055560 №26007001050666, №26006013050666, №26051013050666, №26007013054047, №26052013054047, №26008001054047, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) необхідно вилучити для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться, так як в органу досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, до який планується отримати тимчасовий доступ.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сачовська О.Р. підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вулиця Володимирська, будинок 46 та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності.

Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сачовської Ольги Романівни про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вулиця Володимирська, будинок 46 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Сачовській Ользі Романівні або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вулиця Володимирська, будинок 46, а саме: документів стосовно клієнтів ТОВ «ЕДЕР» (код ЄДРПОУ 40079673), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ВЕКТРУМ» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «РЕКСУС» (код ЄДРПОУ 40499571), ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769): відомостей (банківських виписок) про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу (по секундний) здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківських рахунках №26003924416906, №26000013055560, №26009000155560, №26055013055560 №26007001050666, №26006013050666, №26051013050666, №26007013054047, №26052013054047, №26008001054047 з 11.03.2016 по 25.01.2018 із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку); справ з юридичного оформлення рахунків №26003924416906, №26000013055560, №26009000155560, №26055013055560 №26007001050666, №26006013050666, №26051013050666, №26007013054047, №26052013054047, №26008001054047 в тому числі, анкет, опитувальників, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, копії паспортів та ідентифікаційних номерів; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань, а також відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя