Ухвала суду № 72197691, 22.01.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/1337/18

Справа №760/1517/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., слідчого Кожедуб К.М., розглянувши в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Коваль Р.В. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32017110000000029 від 30.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Коваль Р.В. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) та підтверджують факти здійснення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.15 по дату виконання Ухвали, ТОВ «Авант контракт», а саме: документи щодо оформлення сертифікату електронного цифрового підпису (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ «Авант контракт», а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення, інші документи, що надавалися ТОВ «Авант контракт».

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що група осіб, що діє на території Київської області використовуючи реквізити фіктивних суб'єктів господарювання ТОВ «Інтерстілпроект», ТОВ «Лідер-Торг-Опт»,ТОВ «Квентіс Трейд», ТОВ «Селві Торг», ТОВ «Брайт скай», ТОВ «Дольче кредо», ТОВ «Інспецстиль», ТОВ «Аврора Марш», ТОВ «Белліні», ТОВ «Н.Є.С. ойл груп», ТОВ «Авант контракт», ТОВ «Логіспром», ТОВ «Агуеро», ТОВ «Кір роял», ТОВ «Едер», ТОВ «Торгова група «Юкрайна», ТОВ «Резерв трейдест», ТОВ «Вінер Тек», ТОВ «Кійагропродукт», ТОВ «Ланра», ТОВ «Критерій логос», ТОВ «Рес Сервіс», ТОВ «Десен ЛТД» шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, сприяли в ухиленні від сплати податків суб'єктам реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

В результаті забезпечення функціонування вищевказаної схеми, для підприємств реального сектору економіки, за вищевказаний період, незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 22 175 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, отримано дані щодо обставин, які висвітлюють схему протиправної діяльності «конвертаційного центру», групи осіб безпосередньо причетних до організації та функціонування незаконної фінансової схеми, шляхом використання підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності», які перебувають на податковому обліку в м. Києві та різних областях України, які здійснюють заходи, направлені на ухилення від оподаткування підприємствами реально діючого сектору економіки із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

У відповідності до web-ресурсу www.uakey.com.ua, що належить ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) встановлено, що ТОВ «Авант контракт» (код 39202297) здійснило оформлення сертифікату електронного цифрового підпису.

Отримання фінансово-господарських документів ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Авант контракт» з питань оформлення сертифікату електронного цифрового підпису, необхідні для встановлення кола осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Прокурор в своєму клопотанні вважає, що для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які зберігаються у у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), а саме: документи щодо оформлення сертифікату електронного цифрового підпису (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ «Авант контракт», а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення, інші документи, що надавалися ТОВ «Авант контракт» та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення з метою проведення почеркознавчої експертизи та можливо використати як докази на досудовому розслідуванні та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до web-ресурсу www.uakey.com.ua, що належить ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) встановлено, що ТОВ «Авант контракт» (код 39202297) здійснило оформлення сертифікату електронного цифрового підпису.

Отримання фінансово-господарських документів ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) по взаємовідносинам з ТОВ «Авант контракт» з питань оформлення сертифікату електронного цифрового підпису, необхідні для встановлення кола осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, які зберігаються у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), а саме: документи щодо оформлення сертифікату електронного цифрового підпису (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ «Авант контракт», а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення, інші документи, що надавалися ТОВ «Авант контракт».

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора про тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, які зберігаються у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), а саме: документи щодо оформлення сертифікату електронного цифрового підпису (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ «Авант контракт», а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення, інші документи, що надавалися ТОВ «Авант контракт», оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Київської області Ковалю Роману Володимировичу, слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Кожедуб Катерині Михайлівні, заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Зіві Олександру Олександровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753) та підтверджують факти здійснення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.15 по дату виконання Ухвали, ТОВ «Авант контракт», а саме:

документи щодо оформлення сертифікату електронного цифрового підпису (печатка, печатка шифрування та підпис директора) надані та підписані уповноваженими особами ТОВ «Авант контракт», а саме: паспорт громадянина України (або інший документи, що його замінює); Статут юридичної особи або Положення; договір про надання послуг ЕЦП (або картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП); копію документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичної особи; копію опису наданих документів, на якому зазначено код доступу до результатів надання адміністративних послуг; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат; заявки на оформлення посиленого сертифікату підписувача ЕЦП (печатка, печатка шифрування та підпис директора); акти виконання робіт про визнання сертифіката ЕПЦ; довіреності та платіжні доручення, інші документи, що надавалися ТОВ «Авант контракт».

Строк дії ухвали до 22.02.2018 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова