Ухвала суду № 72174363, 09.02.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/486/18

ун. № 759/1847/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Журибеда О.М., при секретарі Ковтун М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лук’янця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м.Києва Коркуною Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32016100080000066 від 23.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

09.02.2018 р. старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Лук’янець О.Ю. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю Олександру Юрійовичу, а також у відповідності до окремої постанови про проведення процесуальних дій на іншій території винесеної слідчим, - співробітникам Слідчого Управління ГУ ДФС у Харківській області на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177), юридична адреса: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 79, по взаємовідносинам з ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), в частині придбання «Системи АСК ТП ДКС», відповідно до договору поставки № А01-76/16 від 30.08.2016, а також документів, що підтверджують подальше використання такого товару. Надати розпорядження про можливість вилучення вказаних копій документів. Розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що згідно акту документальної позапланової перевірки № 40/26-15-14-07-01-14/30265715 від 16.03.2017 службові особи ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Дюнабуд» (код ЄДРПОУ 40653525), за період з 01.09.2016 по 01.02.2017 занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 677 767 грн., та податок на додану вартість на суму 1 010 084 грн. Всього службові ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 687 851 грн.

Так, в ході проведення документальної перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) було порушено вимоги пп. 134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток в розмірі 1 677 767 грн.; п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 010 084 грн.

Під час розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між суб'єктами господарювання ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177) та ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), в частині придбання «Системи АСК ТП ДКС», відповідно до договору поставки № А01-76/16 від 30.08.2016, а також документів, що підтверджують подальше використання такого товару.

Разом з тим, 04.01.2018 в порядку ст. 93 КПК України службовим особам ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177) спрямовано вимогу, щодо надання завірених належним чином копій таких документів, що підтверджують вказані взаємовідносини. Однак, жодних документів зі сторони ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177) надано не було.

Враховуючи, те що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177), юридична адреса: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 79), яке перебуває на податковому обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до копії документів, виконання якого необхідно доручити співробітникам Слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області у відповідності до окремої постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лук’янця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м.Києва Коркуною Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32016100080000066 від 23.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України- задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів в копіях старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю Олександру Юрійовичу, які перебувають у володінні ТОВ «Системи Автоматизації Сервіс» (код ЄДРПОУ 34567177), юридична адреса: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 79, по взаємовідносинам з ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), в частині придбання «Системи АСК ТП ДКС», відповідно до договору поставки № А01-76/16 від 30.08.2016, а також документів, що підтверджують подальше використання такого товару.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя О.М. Журибеда