Ухвала суду № 72166245, 13.02.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1448/18

Провадження № 1-кс/592/672/18

УХВАЛА

про проведення обшуку

13 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку іншого володіння особи за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130580000022 від 21.11.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор клопотання мотивує тим, що прокуратурою Сумської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32016130580000022 від 21.11.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, що розслідується СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області на наступними фактами.

Службові особи ТОВ Веладіс (код 40878737) та ТОВ РІВЕР КС (код 41372915) , у період з 01.09.2017 року по 31.12.2017 року, внаслідок здійснення господарських операцій із ТОВ Нива (код 30839398) , ТОВ Престиж-2015 (код 39816159) , ТОВ Фан Трак (код 39821258) , ТОВ Топаз Груп (код 40552582) , ТОВ Вест Міст (код 41313509) , ТОВ Креміньагроінтер (код 41292547) , ТОВ Інтер Зерно (код 40546385) та ТОВ Орбіон (код 41019788) безпідставно завищили податковий кредит із ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 550 790 гривень, що є особливо великим розміром.

Службові особи сільськогосподарського кооперативу Колос упродовж 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ ПВП Стандарт (код 38867768) спричинили ненадходження податків до державного бюджету на загальну суму 3512,4 тис. Грн. . Крім того, службові особи СГК Колос у жовтні-листопаді 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ Девелопінвестпром (код 38724434) , ТОВ ПВП Стандарт (код 38867768) , ТОВ Шанс (код 31337146) , ТОВ АПК Сємка (код 37338119) , СВК Владичень (код 3768948) , ухилились від сплати до державного бюджету податків на загальну суму 7 635,6 тис. Грн. .

Також розслідується факт ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ПВП Стандарт у період із січня 2016 року по січень 2017 року шляхом здійснення операцій з сумнівними контрагентами ТОВ Енергобізнесальянс (код ЄДРПОУ 37785653) , ТОВ Агро-Альянс-Пром (код 39346598) , ФГ Агросад-2012 (код 37823122) , ТОВ ВПТК-Ютал (код 40166844) , ФГ Спас-2007 (код 34583948) , ТОВ Еліта (код 31499760) , ПП ТД Аверс Трейд (код 39718128) , ТОВ Девелопінвестпром (код 38724434) , ТОВ Андрос (код 33212121) , ТОВ СГП Зеленецьке (код 36750331) , ТОВ ТД Санбері (код 40256377) , ТОВ Супрім-Груп (код 40436731) , ТОВ Альт-Стандарт (код 40142493) , СГВК Фаворит (код 36542484) , СГК Колос (код 30796873) , ТОВ АПК Сємка (код 37338119) , ТОВ Сонкей (код 39282681) , СВК Владичень (код 3768948) , ТОВ Шанс (код 31337146) та шляхом безпідставного завищення при цьому податкового кредиту з ПДВ, на загальну суму 45 046 170 грн. .

За результатами проведених слідчих дій, у тому числі негласних, які розсекречено в установленому законом порядку, встановлено, що мешканці м. Суми, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні вказані вище суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської та інших областей, у 2016-2017 роках безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше 45046170грн. . Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом відповідної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ПВП Стандарт з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Крім цього, встановлено, що вказані особи виводять у тінь шляхом переведення в готівку безготівкових коштів, та повертають її користувачам із одночасним формуванням штучного податкового кредиту з ПДВ, із відповідним офіційним документальним підтвердженням нібито постачання насіння соняшника, макухи та олії. В дійсності ж фактичного руху товарів не відбувається, фінансово-господарські операції, крім руху безготівкових коштів і переведення їх у готівку, щодо продажу чи постачання товарів оформлюються лише на папері , шляхом підроблення, складання, видачі і використання підроблених офіційних бухгалтерських документів.

За матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій було встановлено, що ОСОБА_4 є організатором і фактичним керівником указаної злочинної схеми, оскільки надає іншим співучасникам (зокрема бухгалтеру ОСОБА_8 , своїй дружині ОСОБА_6 , іншим особам) вказівки перераховувати кошти із одних банківських рахунків на інші, своєму синові ОСОБА_5 та іншим невстановленим особам знімати готівку у банківських установах м. Суми, після чого зустрічається з цими виконавцями, отримує від них готівку та відповідні бухгалтерські документи, або надає вказівки відвозити готівку реальним суб`єктам господарювання, спілкується з фігурантами кримінального провадження, представниками суб`єктів господарювання, яким надаються послуги з конвертації грошових коштів із питань отримання від них замовлень на конвертацію, із процедурних питань діяльності конвертаційного центру та ухилення ними від сплати податків. Також було встановлено, що частина коштів із банківських рахунків підприємств, задіяних у протиправній схемі, перераховуються її учасниками за вказівками ОСОБА_4 на кредитні та інші банківські картки фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших, на даний час невстановлених осіб, після чого знімаються готівкою виконавцями і передаються ними або ОСОБА_4 підприємствам реального сектору економіки чи використовуються за вказівками організатора для розподілу протиправних доходів між учасниками злочинного угрупування.

Під час слідства було встановлено, що ОСОБА_4 фактично користується, в тому числі для вчинення вказаних протиправних дій, автомобілем Ссанг Янг Кайрон (SSANG YONG KYRON) , реєстраційний номер НОМЕР_1 , білого кольору, що зареєстрований за його сином ОСОБА_5 . На вказаному автомобілі ОСОБА_4 перевозить готівку, фіктивні бухгалтерські документи, печатки, інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язаних із ухиленням від сплати податків.

Таким чином, у вказаному автомобілі находяться предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Веладіс (код 40878737) , ТОВ РІВЕР КС (код 41372915) , Сільськогосподарського кооперативу Колос (код ЄДРПОУ 30796873) , ТОВ ПВП Стандарт (код 38867768) , ТОВ Шанс (код 31337146) , ТОВ АПК Сємка (код 37338119) , СВК Владичень (код 3768948) , ТОВ Нива (код 30839398) , ТОВ Престиж-2015 (код 39816159) , ТОВ Фан Трак (код 39821258) , ТОВ Топаз Груп (код 40552582) , ТОВ Вест Міст (код 41313509) , ТОВ Креміньагроінтер (код 41292547) , ТОВ Інтер Зерно (код 40546385) , ТОВ Орбіон (код 41019788) , ТОВ Девелопінвестпром (код 38724434) , ТОВ Енергобізнесальянс (код 37785653) , ТОВ Агро-Альянс-Пром (код 39346598) , ФГ Агросад-2012 (код 37823122) , ТОВ ВПТК-Ютал (код 40166844) , ФГ Спас-2007 (код 34583948) , ТОВ Еліта (код 31499760) , ПП ТД Аверс Трейд (код 39718128) , ТОВ Андрос (код 33212121) , ТОВ СГП Зеленецьке (код 36750331) , ТОВ ТД Санбері (код 40256377) , ТОВ Супрім-Груп (код 40436731) , ТОВ Альт-Стандарт (код 40142493) , СГВК Фаворит (код 36542484) , ТОВ Сонкей (код 39282681) , зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2016-2017 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії) , незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо) , за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії) , на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи Клієнт-Банк , мобільні телефони із встановленими SIM-картками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , встановленими програмами Viber , WhatsApp , Telegram , за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, кредитні та інші банківські картки ОСОБА_5 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , інших невстановлених осіб, на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, відеореєстратори, на яких можуть бути записи розмов, здійснених в автомобілі, про обставини вчинених злочинів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як докази, в тому числі, як речові докази.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що у автомобілі Ссанг Янг Кайрон (SSANG YONG KYRON) , реєстраційний номер НОМЕР_1 , білого кольору, можуть знаходитися предмети та речі, зазначені в клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 233, 234 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , начальнику вказаного відділу ОСОБА_3 , співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 32016130580000022, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Сумській області та УЗЕ в Сумській області ДЗЕ НП України за умови пред`явлення ними доручень вказаних вище прокурорів чи слідчих, наданих у порядку п. 5 ст. 36 чи п. 3 ст. 40 КПК України, на проведення обшуку іншого володіння ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: автомобіля Ссанг Янг Кайрон (SSANG YONG KYRON) , реєстраційний номер НОМЕР_1 , білого кольору, що зареєстрований за його сином ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Веладіс (код 40878737) , ТОВ РІВЕР КС (код 41372915) , Сільськогосподарського кооперативу Колос (код ЄДРПОУ 30796873) , ТОВ ПВП Стандарт (код 38867768) , ТОВ Шанс (код 31337146) , ТОВ АПК Сємка (код 37338119) , СВК Владичень (код 3768948) , ТОВ Нива (код 30839398) , ТОВ Престиж-2015 (код 39816159) , ТОВ Фан Трак (код 39821258) , ТОВ Топаз Груп (код 40552582) , ТОВ Вест Міст (код 41313509) , ТОВ Креміньагроінтер (код 41292547) , ТОВ Інтер Зерно (код 40546385) , ТОВ Орбіон (код 41019788) , ТОВ Девелопінвестпром (код 38724434) , ТОВ Енергобізнесальянс (код 37785653) , ТОВ Агро-Альянс-Пром (код 39346598) , ФГ Агросад-2012 (код 37823122) , ТОВ ВПТК - Ютал (код 40166844) , ФГ Спас - 2007 (код 34583948) , ТОВ Еліта (код 31499760) , ПП ТД Аверс Трейд (код 39718128) , ТОВ Андрос (код 33212121) , ТОВ СГП Зеленецьке (код 36750331) , ТОВ ТД Санбері (код 40256377) , ТОВ Супрім-Груп (код 40436731) , ТОВ Альт-Стандарт (код 40142493) , СГВК Фаворит (код 36542484) , ТОВ Сонкей (код 39282681) , зокрема договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2016-2017 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії) , незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо) , за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії) , на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи Клієнт-Банк , мобільні телефони із встановленими SIM-картками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , встановленими програмами Viber , WhatsApp , Telegram , за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, кредитні та інші банківські картки ОСОБА_5 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , інших невстановлених осіб, на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, відеореєстратори, на яких можуть бути записи розмов, здійснених в автомобілі, про обставини вчинених злочинів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1