Ухвала суду № 72144502, 12.02.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/1784/18

Провадження № 1-кс/344/717/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старший Павлінець Х.В., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Гулянич М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32018090000000004 від 31.01.2018, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2018 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТзОВ "Завод ДК Орісіл" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТзОВ "Завод ДК Орісіл" (код ЄДРПОУ 37130116) упродовж 2015-2017 років під час імпорту давальницької сировини "метилтрихлорсилан" для подальшої її переробки на території України в "діоксид кремнію", що використовується у виробництві лікарських засобів, умисно не відображали у бухгалтерському та податковому обліках товариства обсяги придбання товарів (тари імпортованої продукції), що призвело до ухилення від сплати митних та податкових платежів на загальну суму 702 235 грн., що становить значні розміри.

Наведені обставини також зафіксовано в дослідженні фінансово-господарської діяльності ТзОВ "Завод ДК ОРІСІЛ" в частині дотримання вимог митного законодавства щодо декларування товарів в режимі переробки на митній території України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року, проведеного сектором митного аудиту ГУ ДФС в Івано-Франківській області №3/14 від 30.01.2018 року.

Разом з тим, встановлено, що метилтрихлорсилан поставлявся на територію України в металевих бочках об'ємом 200 л., які фактично не декларувалися, і відповідно до ст. 147 МК України мали бути повернуті в режимі експорт (ЕК 11 АА).

Однак як вбачається із єдиного реєстру податкових накладних, впродовж 2016-2017р.р. ТзОВ "Завод ДК Орісіл" систематично здійснювало реалізацію товару УКТЗЕД №7310100000 «металева бочка місткістю понад 150 л., але не більш як 200 л.».

Таким чином, службові особи ТзОВ "Завод ДК Орісіл", з метою умисного ухилення від сплати податків, не задекларували в режимі імпорт «бочки металеві…», при ввезенні давальницької сировини для переробки на території України, тим самим ухилилися від сплати митних та податкових платежів на суму 702 234,77 грн.

З матеріалів досудового розслідування також вбачається, що ТзОВ"Завод ДК Орісіл" (код ЄДРПОУ 37130116) у своїй господарській діяльності в досліджуваний період використовувало рахунки, які відкрито у ПАТ "Кредо Банк" (МФО 325912), зокрема: № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США).

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках ТзОВ "Завод ДК Орісіл" та подальше їх використання, встановлення фактичних покупців даних металевих бочок, поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" банківська таємниця може бути розкрита на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи; за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Враховуючи те, що відповідь банківських установ на листи у порядку ч.3 ст.62 вказаного Закону не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства.

В інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю з отриманням відомостей про рух коштів за рахунками ТзОВ "Завод ДК Орісіл" та зняття їх готівкою, неможливо.

Згідно із ст.162 КПК України інформація, щодо відомостей, які можуть становити банківську таємницю, становить охоронювану законом таємницю.

Учасники процесу в судове засідання не з"явились, слідча попередньо подала клопотання відповідно до якого просила клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без її участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Павлінець Христині Василівні, Вдовиченку Антону Андрійовичу, Стефанюк Ірині Іванівні, Петріву Івану Романовичу, Осадціву Михайлу Юрійовичу, Остап’юку Олегу Васильовичу, Пелешу Михайлу Володимировичу, Каркічу Євгенію Васильовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ "Кредо Банк" (МФО 325912), що знаходиться в м. Львові на вул. Сахарова, 78, з можливістю їх вилучення, а також отримання належним чином завірених копій окремих документів, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.2015 року по 31.12.2017 рік по рахунках ТзОВ "Завод ДК Орісіл" (код ЄДРПОУ 37130116): НОМЕР_1 (відкритий 01.06.2011) по даний час; № НОМЕР_2 (відкритий 07.09.2010) по даний час; № НОМЕР_2 (відкритий 07.09.2010) по даний час; № НОМЕР_3 (відкритий 26.07.2016) по даний час.

- грошових чеків про отримання з рахунків № НОМЕР_1, НОМЕР_2, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 готівкових коштів;

- платіжних доручень про перерахування коштів з вказаних рахунків.

Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 11 березня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.