Ухвала суду № 72136990, 06.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3777/18

Провадження № 1-кс/761/2716/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Лазаренко Аліни Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Автозаводська, 54/19,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Лазаренко А.С. звернулася до Шевченківського районного суду м Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М. по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100110000047 від 24.04.17, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження №32017100110000047, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) та ТОВ «Юмджи Агро» (код ЄДРПОУ 39458102) у період 2015-2016 р.р. умисно ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 17,44 млн. грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій (придбання сільгосппродукції) з ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) і ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787).

Так, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сателлит» (код ЄДРПОУ 13501985) встановлено, що у період 2015 року підприємством проведено операції із придбання соняшника на загальну суму 3 756 734 грн. у ТОВ «Д.Ж.И.В.А.» (код ЄДРПОУ 36656881) та на загальну суму 86 736 178 грн. у ПП «Дефенс» (код ЄДРПОУ 37056787).

Протоколом огляду від 18.01.18 зафіксовано, що з банківського рахунку №26005542032400, відкритого службовими особами ПП «Дефенс» у АТ «УкрСиббанк», для ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726) на банківський рахунок №26004001393405, відкритого у ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001) безпідставне перерахування грошових коштів на загальну суму 2 млн. грн. (призначення - «передоплата за товар в асортименті»).

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні подальшого руху коштів, які з банківського рахунку №26005542032400, відкритого службовими особами ПП «Дефенс» у АТ «УкрСиббанк», перераховано для ТОВ "Континент Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39511375) на банківський рахунок №26004001393405, відкритий у ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001). Дану інформацію можливо встановити лише шляхом розкриття банківської таємниці відносно фінансового стану та діяльності ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726), а саме отримання відомостей щодо розрахункового рахунку №26004001393405, відкритого у ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001).

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726) відкрито розрахунковий рахунок №26004001393405 (код валюти 980) у ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26004001393405 (код валюти 980), відкритому на ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726).

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку юридичної особи ТОВ "Логістік Трейд Сервіс" (код ЄДРПОУ 36602726), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки, підтвердження ознак «фіктивності» ПП «Дефенс», або спростування такого твердження.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просила провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Лазаренко А.С. не з'явилася, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином, про причини неявки суду не повідомила.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, слідчий в судове засідання не з'явилася, вимоги клопотання не підтримала, не обґрунтувала причини тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не довела наявність достатніх для цього підстав, у зв'язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Лазаренко Аліни Сергіївни про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Універсал Банк» (код МФО 322001), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Автозаводська, 54/19 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя