Ухвала суду № 72133423, 12.02.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/152/2018

Справа № 537/504/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.02.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., за участю секретаря Грицькової Я.С., старшого слідчого Пшенишної В.А., представника ТОВ «Абсолют монтаж» - адвоката Охмака В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишної В.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишна В.А. звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Абсолют монтаж» (код ЄДРПОУ 38364349), що знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Троїцька, буд. 33, кв. (офіс) 4, по взаємовідносинам з ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549) за період лютий 2015 - березень 2015 року, ТОВ «Белтікс» (код ЄДРПОУ 39664000) за червень 2015 року, ТОВ «Едженс» (код ЄДРПОУ 39811957) за липень 2015 року, ТОВ «Тайгер Інженірінг» (код ЄДРПОУ 37410996) за лютий 2015 року, ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369) за червень 2015 року, ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД» (код ЄДРПОУ 40393363) за жовтень 2016 року, ТОВ «МІНАРД» (код ЄДРПОУ 40727235) за листопад 2016 року, ТОВ "Джардан" (код ЄДРПОУ 40870319) за грудень 2016 року, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактури, податкових накладних, видаткових накладних, тендерної документації, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листування, журналів обліку в'їзду/виїзду автотранспорту (журналів входу/виходу осіб на територію), журналів (відомостей) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об'єктах підприємства), посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб, з можливістю вилучення їх оригіналів.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017170000000052 від 15.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службових осіб ТОВ «Абсолют Монтаж» (код ЄРДПОУ 38364349), які у період часу з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 896,06 тис. грн. ПДВ, що більше ніж 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Встановлено, що службові особи ТОВ «Абсолют Монтаж» (код ЄРДПОУ 38364349) сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок фінансово - господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549) за період лютий 2015 - березень 2015 року, ТОВ «Белтікс» (код ЄДРПОУ 39664000) за червень 2015 року, ТОВ «Едженс» (код ЄДРПОУ 39811957) за липень 2015 року, ТОВ «Тайгер Інженірінг» (код ЄДРПОУ 37410996) за лютий 2015 року, ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369) за червень 2015 року, ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД» (код ЄДРПОУ 40393363) за жовтень 2016 року, ТОВ «МІНАРД» (код ЄДРПОУ 40727235) за листопад 2016 року, ТОВ "Джардан" (код ЄДРПОУ 40870319) за грудень 2016 року. Відповідно до інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок» - місце реєстрації ТОВ «Абсолют Монтаж» (код ЄРДПОУ 38364349) значиться Полтавська область, м. Кременчук, вул. Троїцька, буд.33, кв. (офіс) 4. Так, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Абсолют монтаж» по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» з можливістю вилучення їх оригіналів, в зв'язку з чим слідчий звернулась з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ТОВ «Абсолют монтаж» - адвокат Охмак В.І. в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Вислухавши учасників розгляду клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З витягу кримінального провадження № 32017170000000052 вбачається, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження, попередня кваліфікація за ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно витягу з кримінального провадження, внесено відомості 15.12.2017 року про те, що службові особи ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) у період 2014-2016 років по взаємовідносинах із ТОВ «Рубінто» (ЄДРПОУ 39376549), ТОВ «Белтікс» (ЄДРПОУ 39664000), ТОВ «Едженс» (ЄДРПОУ 39811957), ТОВ «Тайгер Інженірінг» (ЄДРПОУ 37410996), ТОВ «Актилорд» (ЄДРПОУ 38942902), ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД» (ЄДРПОУ 403393363), ТОВ «МІНАРД» (ЄДРПОУ 40727235), ТОВ «Джардан» (ЄДРПОУ 40870319) умисно ухилились від сплати податку на до додану вартість у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Абсолют монтаж» по взаємовідносинах із ТОВ «Рубінто», ТОВ «Белтікс», ТОВ «Едженс», ТОВ «Тайгер Інженірінг», ТОВ «Актилорд», ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД», ТОВ «МІНАРД», ТОВ «Джардан», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32017170000000052, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтувала та в судовому засіданні не довела необхідність вилучення оригіналів документів, також не зазначила підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв'язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів не підлягає задоволенню.

В зв'язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ «Абсолют монтаж», слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю отримання їх копій, в зв'язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцького ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишної В.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В’ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні доступ до документів ТОВ «Абсолют монтаж» (код ЄДРПОУ 38364349), що знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Троїцька, буд.33, кв. (офіс) 4, по взаємовідносинам з ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549) за період лютий 2015 - березень 2015 року, ТОВ «Белтікс» (код ЄДРПОУ 39664000) за червень 2015 року, ТОВ «Едженс» (код ЄДРПОУ 39811957) за липень 2015 року, ТОВ «Тайгер Інженірінг» (код ЄДРПОУ 37410996) за лютий 2015 року, ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369) за червень 2015 року, ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД» (код ЄДРПОУ 40393363) за жовтень 2016 року, ТОВ «МІНАРД» (код ЄДРПОУ 40727235) за листопад 2016 року, ТОВ "Джардан" (код ЄДРПОУ 40870319) за грудень 2016 року, з можливістю отримання копій наступних документів: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактури, податкових накладних, видаткових накладних, тендерної документація, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листування, журналів обліку в'їзду/виїзду автотранспорту (журналів входу/виходу осіб на територію), посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому СВ ФР Кременчуцького ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній В.А. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 12.03.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко