Ухвала суду № 72133382, 12.02.2018, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/782/18

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 лютого 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Сахно О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейко Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області юрист 1 класу Дорогейко Д.В. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017170000000044 від 28.11.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Зазначав, що в період з 01.01.2014 невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб'єктів підприємницької діяльності, у т.ч. ТОВ «Елплат» (код 36984783), ПП «КРЕЗ» (код 24827477), ТОВ «Спецінформ» (код 40412024), з метою незаконного зменшення податку на додану вартість та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання та збільшуючи податковий кредит із податку на додану вартість, а також занижуючи валові доходи та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб'єктами господарської діяльності від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також зазначав, що у період з 01.01.2014 по 28.07.2016, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підроблені документи - податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Магніт - Трейд».

Вказував, що службовими особами підприємства ТОВ «Елплат», яке задіяне у вказаній схемі в якості підприємства - надавача податкового кредиту, у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, здійснювалось формування податкового кредиту «фіктивних» підприємств, зокрема: ТОВ «Строй Комплекс Груп» та ТОВ «Фавор Бізнес Групп», реквізити яких використовувались організованою злочинною групою у складі ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Згідно з вироком Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 01.03.2017 у кримінальному провадженні №32015170000000057 від 21.12.2015 (справа №537/544/17), ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 визнано винним у пред'явленому обвинуваченні відповідно за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України стосовно придбання суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», з метою прикриття незаконної діяльності із незаконного формування податкового кредиту та валових витрат підприємств, а також одержання готівки.

Посилався на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Елплат» ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп. НОМЕР_1, у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, проводились фінансово-господарські операції з використанням власних карткових та депозитних рахунків, відкритих у банківській установі ПАТ «КБ «Приватбанк», які пов'язані з отриманням грошових коштів та подальшим їх зняттям готівкою у банківських установах.

Зазначав, що згідно з ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави по справі №552/5235/17 від 22.08.2017 та протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 08.11.2017, проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів по карткових та депозитних рахунках ОСОБА_7, відкритих в банківській установі - ПАТ «КБ «Приватбанк» відповідно до яких, в тому числі, встановлено перерахування грошових коштів ОСОБА_7 невстановленими досудовим розслідуванням особами з використанням карткових рахунків.

Посилався на те, що виникла необхідність у ідентифікації фізичних осіб, які використовуючи власні карткові (депозитні та інші) рахунки, у відповідні періоди часу з 2015 року по теперішній час, здійснювали перерахування грошових коштів на карткові та депозитні рахунки директора ТОВ «Елплат» ОСОБА_7, а також встановленні фактичних обсягів та об'ємів проведених вказаними особами операцій та встановити осіб, які здійснювали зарахування вказаних коштів.

Тому просив надати тимчасовий доступ до документів, що стосуються наявних відкритих карткових рахунків фізичних осіб, які здійснювали перерахування грошових коштів на карткові та депозитні рахунки директора ТОВ «Елплат» ОСОБА_7 та перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № №32017170000000044 від 28.11.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів, що стосуються:

* відомостей про наявність усіх карткових (депозитних та інших) рахунків;

* документів банківських справ по карткових (депозитних та інших) рахунках, в матеріалах яких знаходяться документи щодо облікових (реєстраційних) відомостей осіб - користувачів карткових (депозитних та інших) рахунків, в тому числі відомостей про уповноважених осіб, які відповідно до довіреностей (банківських, інших) мали право на користування (розпорядження) картковими (депозитними та іншими) рахунками;

* інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по карткових (депозитних та інших) рахунках, у роздрукованому вигляді (на паперових носіях) та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних фізичних або юридичних осіб);

підстав перерахування (за наявності - вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначень платежів (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування;

дату та час (з відображенням годин, хвилин) зняття готівкових коштів; місць здійснення вказаних операцій; відділень установ банків, банкоматів; суми зняття коштів;

залишку грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції;

а також інших даних, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на вказаних карткових (депозитних та інших) рахунках за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні по особам з наступними ідентифікуючими даними, а саме:

- НОМЕР_2 «ОСОБА_13»;

- НОМЕР_3 «ОСОБА_13»;

- НОМЕР_4 «ОСОБА_14»;

- НОМЕР_5 «ОСОБА_14»;

- НОМЕР_6 «ОСОБА_15»;

- НОМЕР_7 «ОСОБА_15»;

- НОМЕР_8 «ОСОБА_15»;

- НОМЕР_9 «ОСОБА_16»;

- НОМЕР_10 «ОСОБА_17»;

- НОМЕР_11 «ОСОБА_17»;

- НОМЕР_12 «ОСОБА_18»;

- НОМЕР_13 «ОСОБА_18»;

- НОМЕР_14 «ОСОБА_19»;

- НОМЕР_15 «ОСОБА_19»;

- НОМЕР_16 «ОСОБА_20»;

- НОМЕР_17 «ОСОБА_20»;

- НОМЕР_18 «ОСОБА_20»;

- НОМЕР_19 «ОСОБА_18»;

- НОМЕР_20 «ОСОБА_20»;

- НОМЕР_21 «ОСОБА_20»;

- НОМЕР_22 «ОСОБА_21»;

- НОМЕР_23 «ОСОБА_21»;

- НОМЕР_24 «ОСОБА_21»;

- НОМЕР_25 «ОСОБА_22»;

- НОМЕР_26 «ОСОБА_22»;

- НОМЕР_27 «ОСОБА_22»;

- НОМЕР_28 «ОСОБА_23»;

- НОМЕР_29 «ОСОБА_24»;

- НОМЕР_30 «ОСОБА_23»;

- НОМЕР_31 «ОСОБА_24»;

- НОМЕР_32 «НОМЕР_34»;

- НОМЕР_33 «НОМЕР_34»;

- НОМЕР_35 «ОСОБА_26.»;

- НОМЕР_36 «ОСОБА_27.»;

- НОМЕР_37 «ОСОБА_26.»;

- НОМЕР_38 «ОСОБА_29.»;

- НОМЕР_39 «ОСОБА_30»;

- НОМЕР_40 «ОСОБА_30»;

- НОМЕР_41 «ОСОБА_31»;

- НОМЕР_42 «ОСОБА_31»;

- НОМЕР_43 «ОСОБА_32»;

- НОМЕР_44 «ОСОБА_33.»

- НОМЕР_45 «ОСОБА_34»;

- НОМЕР_46 «ОСОБА_35»;

- НОМЕР_47 «ОСОБА_36»;

- НОМЕР_48 «ОСОБА_37»;

- НОМЕР_49 «ОСОБА_38»;

- НОМЕР_50 «ОСОБА_39»;

- НОМЕР_51 «ОСОБА_39»;

- НОМЕР_52 «ОСОБА_39»;

- НОМЕР_53 «ОСОБА_40»;

- НОМЕР_54 «ОСОБА_41»;

- НОМЕР_55 «ОСОБА_42»;

- НОМЕР_56 «ОСОБА_43»;

- НОМЕР_57 «ОСОБА_44»;

- НОМЕР_58 «ОСОБА_45»;

- НОМЕР_59 «ОСОБА_46»;

- НОМЕР_60 «ОСОБА_47»;

- НОМЕР_61 «ОСОБА_48.»;

- НОМЕР_62 «ОСОБА_49»;

- НОМЕР_63 «ОСОБА_50»;

- НОМЕР_64 «ОСОБА_51», що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50 (або Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м.Полтава, вул.Шведська, 2).

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області Дорогейко Дмитру Володимировичу, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сахно Олександру Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Мартиненко (Семеновій) Юлії Володимирівні, а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) Н.Л.Яковенко

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

12.02.2018