Ухвала суду № 72126678, 09.02.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/2587/18

Провадження №1-кс/127/1194/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП у Вінницькій області Семенюк Оксани Анатоліївни про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства посадовими особами ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) під час проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС слідчого управління ГУНП у Вінницькій області Семенюк Оксана Анатоліївна звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства посадовими особами ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) під час проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну.

Згідно клопотання, У провадженні слідчого управління ГУНП у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04. 02. 2016 за № 12016020000000043 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Росошанської сільської ради Липовецького р-ну Вінницької обл. (ЄДРПОУ 04329139, Липовецький р-н, Вінницька обл., с. Росоша, вул. Карла Маркса, 16 А) спільно зі службовими особами Виробничо-комерційної фірми «Комета» ЛТД Товариство з обмеженою відповідальністю (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) під час проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів по вул. Шкільна, 1 в с. Росоша Липовецького р-ну Вінницької обл. шляхом внесення неправдивих відомостей до актів виконаних будівельних робіт щодо заробітної плати працівникам ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ протягом вересня-листопада 2015 року заволоділи бюджетними коштами.

Відповідно до акту позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Росошанської сільської ради від 29.03.2016 № 03-13/15, за результатами контрольних обмірів встановлено завищення обсягів виконаних робіт на загальну суму 34 781,04 грн. (з урахуванням обов'язкових платежів).

Згідно висновку експерта від 16.11.2016 за № 844/845/16-21 (судової будівельно-технічної експертизи), визначити чи відповідають (не відповідають) об'єми та вартість фактично виконаних робіт по реконструкції

Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну об'ємам та вартості, визначеним в актах приймання виконаних будівельних робіт, станом на проведення експертизи не вбачається можливим.

Відповідно до висновку експерта за результатами проведення судово- економічної експертизи від 05.12.2016 за № 1182/16-21 встановлено перевищення оплати авансу 30 % від суми договірної ціни на суму 58 940,50 грн., але визначити чи відповідають (не відповідають) об'єми та вартість фактично виконаних робіт по реконструкції не вбачається можливим.

Однак, згідно висновку експерта від 21.04.2017 № 61 (судової будівельно-технічної експертизи) відповідно актам приймання виконаних будівельних робіт, об'єм та вартість фактично виконаних будівельних робіт по реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів по вул. Шкільна, 1 в с. Росоша Липовецького району Вінницької області, відповідають об'ємам та вартості визначених у актах приймання виконаних будівельних'робіт.

Також, під час слідства встановлено, що під час заключення договору від 31.08.2015№ 02-22/135 щодо реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів, підрядник не зазначив субпідрядну організацію, що мала виконувати роботу, згідно договору підряду від 07.09.2015 № 7-09/15 заключеного між ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ та ТОВ «АТД-Сервіс». Крім того, посадові особи ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ під час проведення тендеру надали всіх необхідні документи, у яких зазначено достатню кількість сил та засобів для проведення необхідних ремонтних робіт.

Відповідно довідки Управління пенсійного фонду України в м. Вінниці від 21.12.2015 за № 6622/06-33-1/05 станом на 18.12.2015 кількість зареєстрованих осіб, які перебували у трудових відносинах з товариством 19 чоловік.

Крім того, для проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів, ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ в особі директора ОСОБА_2 заключив 36 цивільно-правових договорів з фізичними особами.

Вказане викликає необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства посадовими особами Виробничо- комерційної фірми «Комета» ЛТД Товариство з обмеженою відповідальністю (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) щодо проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну, зокрема дотримання законодавства під час виплати заробітної плати працівникам підприємства на проведення робіт, з'ясувати розбіжності у сумах витрат на заробітну плату, які зазначені у різних звітних документах, зокрема у договірній ціні, локальному будівельному кошторисі, встановити технічну можливість виконання робіт під час участі у тендері, інше за період часу з 20.07.2015 року по теперішній час.

Працівники ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ можуть бути причетними до вказаного злочину, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення документів, а також навмисного недопущення до перевірки, тому слідчий звернувся з вказаним клопотанням.

Слідчий в судове засідання не зявився.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 98 КПК, п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України акти перевірок є доказами у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, якими прокурору, та слідчому надавались повноваження призначити ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства посадовими особами ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) під час проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну, тому слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Відповідно до п.82.2 ст.82 Податкового Кодексу України тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 п. 78.1 ст. 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлено у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємства 5 робочих днів, для фізичних осіб-підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому восьмому цього пункту, - 3 робочих дні, інших платників податків 10 робочих днів.

Керуючись ст.ст.71, 93, 110 КПК України, Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», ст.78, 82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУНП у Вінницькій області Семенюк Оксани Анатоліївни про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства посадовими особами ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) під час проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства посадовими особами ВКФ «Комета» ЛТД ТОВ (ЄДРПОУ 13308219, м. Вінниця, вул. Келецька, 53 кім. 235) під час проведення реконструкції Росошанської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів Липовецького р-ну за період часу з 20.07.2015 року по теперішній час.

Позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Спредом» доручити працівникам Головного управління Державної фіксальної служби у Вінницькій області.

В разі виявлення порушень, зобов'язати ГУ ДФС у Вінницькій області, вжити заходів відповідно до їх компетенції.

Ухвала слідчого судді остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя