Ухвала суду № 72122216, 08.02.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/279/18

Справа № 754/1322/18

У Х В А Л А

Іменем України

08 лютого 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Шмигельський Д.І., з участю секретаря Стригуненко Н.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хіля Марини Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

01.02.2018 року старший слідчий другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хіля М.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3, подала до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32018100030000002 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (ЄДРПОУ 37675596) щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5.689.448 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі отриманих матеріалів з актом документальної планової перевірки ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код 37675596) від 03.07.2017 року № 99/26-15-14-07-02-10/37675596 за період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код ЄДРПОУ: 37675596) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік, діючи умисно, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п.138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, а також п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Грін-А Компані» (код ЄДРПОУ: 40226735), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ: 39710663), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ: 39710637), ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код ЄДРПОУ: 39690747), ПП «Діоніс-Груп» (код ЄДРПОУ: 39447860), ТОВ «Оптіма Стар» (код ЄДРПОУ: 40465579), ТОВ «Альфа Торг» (код ЄДРПОУ: 39618660), ТОВ «Визант» (код ЄДРПОУ: 40477317), ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), ТОВ «Профектус» (код ЄДРПОУ: 39320407), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ: 39643372), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ: 39643461), ТОВ «Бедфорд» (код ЄДРПОУ: 39153072), ухилилися від сплати податків, а саме: з податку на прибуток підприємств на суму 3 099 374 грн. та податку на додану вартість на суму 2 590 074 грн., в результаті чого не сплачено до бюджету України податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5 689 448 грн.

Одночасно з цим, слідством встановлено, що підприємство з ознаками «фіктивності», ТОВ «Ньюлайн Трейд» на теперішній час має переважно стан платника «7» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей та «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням; встановити службових осіб підприємства з метою проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських взаємовідносин з ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» не надається можливим. Крім цього досудовим слідством встановлено, що на даному підприємстві не встановлено працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що ТОВ «Ньюлайн Трейд» на теперішній час з 2015 року не звітує до податкових органів за місцем реєстрації, свідоцтво платника податку на додану вартість анульовано.

29.01.2018 року під час досудового розслідування та відпрацювання здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Ньюлайн Трейд» та ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» було допитано директора ТОВ «Ньюлайн Трейд» ОСОБА_2, який повідомив, що не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ньюлайн Трейд» та зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду.

Яв встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747) було відкрито в АТ «Банк Велес» (МФО 322799) рахунок № 260030012702 (код валюти 980), через який підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

Слідством встановлено, що на вказаний банківський рахунок підприємства ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747) надходили та витрачались грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747), відкритому в АТ «Банк Велес» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747), у яких містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Посилаючись на викладене, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Банк Велес» (МФО 322799), юридична адреса: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48 по розрахунковому рахунку № 260030012702 (код валюти 980), який належить ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747) та надати можливість їх вилучити у АТ «Банк Велес» (МФО 322799).

В судове засідання слідчий другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві не з'явився, просить провести розгляди клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні службових осіб АТ «Банк Верес», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хіля Марини Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хіля Марині Віталіївні, оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Токару Ярославу Олеговичу, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Банк Велес» (МФО 322799), юридична адреса: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48 по розрахунковому рахунку № 260030012702 (код валюти 980), який належить ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747) та надати можливість їх вилучити у АТ «Банк Велес» (МФО 322799), а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 260030012702 (код валюти 980), який належить ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код 39690747), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з'єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

-роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахунку із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з часу відкриття рахунку до часу закриття рахунку на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов'язати службових осіб АТ «Банк Велес» не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000002 від 16.01.2018 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шмигельський Д.І.