Ухвала суду № 72121327, 06.02.2018, Оболонський районний суд міста Києва

06.02.2018 Справа № 756/1088/18

Провадження №1-кс/756/269/18

Унікальний №756/1088/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Анохін А.М., за участю секретаря судового засідання Трінько Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М., про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигун Р.В., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100050000037 від 11.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У своєму клопотанні слідчий зазначав, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Укрбуд констракшн» (податковий номер 41449123), ТОВ «Монеро» (податковий номер 41502176), ТОВ «Мельтекс» (податковий номер 41501298), ТОВ «Трінг торг» (податковий номер 41225234), ТОВ «Будівельна компанія Метрополіс» (податковий номер 41211101), ТОВ «Будмарсельт» (податковий номер 40647155), ТОВ «Мейн стрім ЛТД» (податковий номер 40933111), ТОВ «Еліт інжиніринг» (податковий номер 40739874) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Укрбуд констракшн» (податковий номер 41449123), ТОВ «Монеро» (податковий номер 41502176), ТОВ «Мельтекс» (податковий номер 41501298), ТОВ «Трінг торг» (податковий номер 41225234), ТОВ «Будівельна компанія Метрополіс» (податковий номер 41211101), ТОВ «Будмарсельт» (податковий номер 40647155), ТОВ «Мейн стрім ЛТД» (податковий номер 40933111), ТОВ «Еліат інжиніринг» (податковий номер 40739874) встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товарів (робіт, послуг).

Також слідчий вказував, що у ТОВ «Укрбуд констракшн» (податковий номер 41449123), ТОВ «Монеро» (податковий номер 41502176), ТОВ «Мельтекс» (податковий номер 41501298), ТОВ «Трінг торг» (податковий номер 41225234), ТОВ «Будівельна компанія Метрополіс» (податковий номер 41211101), ТОВ «Будмарсельт» (податковий номер 40647155), ТОВ «Мейн стрім ЛТД» (податковий номер 40933111), ТОВ «Еліт інжиніринг» (податковий номер 40739874) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2017-2018 років ТОВ «Укрбуд констракшн» (податковий номер 41449123), ТОВ «Монеро» (податковий номер 41502176), ТОВ «Мельтекс» (податковий номер 41501298), ТОВ «Трінг торг» (податковий номер 41225234), ТОВ «Будівельна компанія Метрополіс» (податковий номер 41211101), ТОВ «Будмарсельт» (податковий номер 40647155), ТОВ «Мейн стрім ЛТД» (податковий номер 40933111), ТОВ «Еліт інжиніринг» (податковий номер 40739874) мали взаємовідносини із ТОВ «Виробничо-торгівельне об'єднання «Будівельник»» (податковий номер 35967552), адреса: Київська область, Макарівський район, селище міського типу Макарів, вулиця Калініна, 37; ТОВ «Будівельна компанія «Баланс» (податковий номер 39399482), адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, село Чайки, вулиця Лобановського Валерія, будинок 23; ТОВ «ТТрейд» (податковий номер 38080119), адреса: м. Київ, вул. Петра Чаадаєва, 2-б; ТОВ «Ейр трейд» (податковий номер 31212952), адреса: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, будинок 21, офіс 75; ТОВ «Будівельна компанія «Проміс» (податковий номер 37742227), адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вулю Дзержинського, 77; ТОВ «Комплексбуд-НМ» (податковий номер 37047568), адреса: м. Київ, вул. Прирічна, 17, кв. 222.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий просить надати йому та членам слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Виробничо-торгівельне об'єднання «Будівельник»» (податковий номер 35967552), адреса: Київська область, Макарівський район, селище міського типу Макарів, вулиця Калініна, 37; ТОВ «Будівельна компанія «Баланс» (податковий номер 39399482), адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, село Чайки, вулиця Лобановського Валерія, будинок 23; ТОВ «ТТрейд» (податковий номер 38080119), адреса: м. Київ, вул. Петра Чаадаєва, 2-б; ТОВ «Ейр трейд» (податковий номер 31212952), адреса: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, будинок 21, офіс 75; ТОВ «Будівельна компанія «Проміс» (податковий номер 37742227), адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вулю Дзержинського, 77; ТОВ «Комплексбуд-НМ» (податковий номер 37047568), адреса: м. Київ, вул. Прирічна, 17, кв. 222по взаємовідносинах із ТОВ «Укрбуд констракшн» (податковий номер 41449123), ТОВ «Монеро» (податковий номер 41502176), ТОВ «Мельтекс» (податковий номер 41501298), ТОВ «Трінг торг» (податковий номер 41225234), ТОВ «Будівельна компанія Метрополіс» (податковий номер 41211101), ТОВ «Будмарсельт» (податковий номер 40647155), ТОВ «Мейн стрім ЛТД» (податковий номер 40933111), ТОВ «Еліт інжиніринг» (податковий номер 40739874), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам, що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ «Селінс Україна» (податковий номер 40086172) товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо, з можливістю вилучення їх копій.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з'явилися, про день, час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином, до початку розгляду клопотання, подали до суду заяви про розгляд справи за їх відсутності та просили задовольнити в повному обсязі подане клопотання. Відтак, слідчий суддя ухвалив провести судове засідання за відсутності слідчого та прокурора.

Дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 4 ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці (ч. 2 ст. 505 ЦК України).

Тому, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ містять комерційну таємницю.

Відповідно до п. п. 5-7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається, зокрема: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Виходячи з вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проаналізувавши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, що зберігаються у володінні ТОВ «Виробничо-торгівельне об'єднання «Будівельник», ТОВ «Будівельна компанія «Баланс», ТОВ «ТТрейд», ТОВ «Ейр трейд», ТОВ «Будівельна компанія «Проміс», ТОВ «Комплексбуд-НМ» та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмовити у задоволенні клопотання, оскільки не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні 32017100050000037 від 11.07.2017.

Більш того, слідчий у клопотанні посилається на те, що встановлений факт взаємовідносин ТОВ «Укрбуд констракшн», (ТОВ «Монеро», ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Трінг торг», ТОВ «Будівельна компанія Метрополіс», ТОВ «Будмарсельт», ТОВ «Мейн стрім ЛТД», ТОВ «Еліт інжиніринг» з ТОВ «Виробничо-торгівельне об'єднання «Будівельник»», ТОВ «Будівельна компанія «Баланс», ТОВ «ТТрейд», ТОВ «Ейр трейд», ТОВ «Будівельна компанія «Проміс», ТОВ «Комплексбуд-НМ», проте жодних доказів на підтвердження цього матеріали клопотання не містять.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 26, 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М., про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.М. Анохін