Ухвала суду № 72112783, 07.02.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/1568/18

Провадження № 1-кс/344/630/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області юрист 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження №32017090000000066 від 04.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Матеріалами клопотання зазначається, що дане кримінальне провадження зареєстроване щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме придбали суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) СФГ «Заріччя» (код ЄДРПОУ 22171386), ТзОВ «Науково-дослідний інститут екологічної експертизи та аудиту» (код ЄДРПОУ 37510799), АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152), ФГ «МІЙ» (код ЄДРПОУ 35889286), ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до створення та незаконної діяльності вищевказаних суб’єктів господарської діяльності причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, електронні цифрові підписи керівників та печатки суб’єкта господарської діяльності, що дозволяло останнім здійснювати незаконну діяльність, шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних суб’єктів господарювання, з метою ухилення ними від сплати податків.

Також встановлено, що ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) зареєстроване Коломийським міськрайонним управлінням юстиції Івано-Франківської області та знаходиться на податковому обліку в Коломийській ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франківській області. Основний вид діяльності – регулювання та сприяння ефективному веденню економічної діяльності. Юридична адреса: Івано-Франківська область, Коломийський р-н, с. Ковалівка, вул. Грушевського, 7.

Засновником, директором та головним бухгалтером ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) є гр. ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.2716122015), ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

В той же час слідством встановлено, що від імені ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) в період 2016-2017 років документально оформлено нібито реалізацію ТМЦ (с/г продукція, послуги) на загальну суму 2 252 606 грн. в т.ч. ПДВ – 375 434 грн. в адрес наступних СГД:

- Агропромислова фірма «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152) на суму 692 172 грн. без ПДВ;

- ТОВ «Лабораторія Електромагнітних Інновацій» (код ЄДРПОУ 35367174) на суму 1 185 000 грн. без ПДВ.

Також встановлено, що при задекларованому основному виду діяльності 84.13-регулювання та сприяння ефективному веденню економічної діяльності, ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) оформляло операції з придбання зелені (кріп, петрушка), насіння сої, цитрусових в значних обсягах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) відкриті рахунки №26002052721578, №26009052722837, №26059052721985, №26008052719528, які використовуються невстановленими особами в незаконній діяльності суб’єкта господарювання та на які підприємствами реального сектору економіки перераховуються грошові кошти, що можуть конвертуватися в готівку з наступним їх виведенням в тіньовий сектор.

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» та подальше їх використання, встановлення фактів поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, а також встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись рахунками ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) по розрахункових рахунках №26002052721578, №26009052722837, №26059052721985, №26008052719528, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів за період із 01.01.2016 року по даний час, а саме:

- копій сторінок паспорта та і.п.н. осіб, які надавалися останніми для відкриття вищевказаних рахунків;

- заяв, анкет-опитувальників тощо, які складалися (заповнялися) особами при відкритті рахунків;

- договорів на відкриття банківських рахунків (банківського обслуговування клієнта), які підписувалися при відкритті рахунків;

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунків);

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку, грошових чеків по рахунку;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання коштів з каси банку по рахунках.

Ухвала діє до 08 березня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський