Вирок № 72107516, 09.02.2018, Охтирський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 583/4317/13-к

1-кп/583/4/18

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" лютого 2018 р. Охтирський міськрайонний суд Сумської області в складі:

головуючого-судді Ільченко В.М.

за участю секретаря Верби Н.О.

прокурорів Ольховського Б.В., Жмурка С.В.,

Кишки Ю.А.,

обвинуваченого ОСОБА_2

захисника Вишневецької Т.А.

обвинуваченого ОСОБА_4

захисників Калантаєнка С.В., Шевченка Д.В.,

Процюка Б.Б., Пурлінського Д.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду № 1 в м. Охтирка кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12013150010000803 від 30 жовтня 2013 року за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Мена Чернігівської області, українця, громадянина України, зареєстрованого в АДРЕСА_1, що має середню спеціальну освіту, що не працює, жонатого, не судимого;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця та мешканця АДРЕСА_2, що має середню спеціальну освіту, жонатого, працює на Черкаському заводі «Фотоприлад», раніше не судимого

за ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229, ч.1, ч. 2 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

08.11.2013 року до Охтирського міськрайонного суду Сумської області надійшов обвинувальний акт за обвинуваченням ОСОБА_2, ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 229, ч. 1, ч. 2 ст. 204 КК України.

Вироком Охтирського міськрайонного суду Сумської області від 17.03.2014 ОСОБА_2 визнаний винним у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199 , ч. 3 ст. 229, ч. 1, ч. 2 ст. 204 КК України та призначене остаточне покарання у виді 3877600 грн. штрафу з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, з конфіскацією і знищенням відповідної продукції та знарядь і матеріалів, які спеціально використовувалися для її виготовлення без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

ОСОБА_4 визнаний винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України та призначене покарання у виді 3877500 грн. штрафу з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення. За ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 229, ч. 1 ст. 204 КК України виправданий.

Вироком вирішено цивільний позов, вирішено питання речових доказів.

Ухвалою Апеляційного суду Сумської області від 07.08.2014 вирок Охтирського міськрайсуду Сумської області від 17.03.2014 залишений без змін.

Ухвалою Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 02.04.2015 ухвалу Апеляційного суду Сумської області від 07.08.2014 щодо ОСОБА_2 та в частині залишення вироку Охтирського міськрайсуду Сумської області від 17.03.2014 щодо засудження ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 204 КК України скасовано та призначено новий розгляд у суді апеляційної інстанції.

Ухвалою Апеляційного суду Сумської області від 16.09.2015 вирок Охтирського міськрайсуду Сумської області від 17.03.2014 щодо ОСОБА_2 та ОСОБА_4 скасований та призначений новий розгляд у тому ж суді у іншому складі.

16.11.2017 першим заступником прокурора Львівської області старшим радником юстиції Русецьким О.В. погоджено зміну обвинувачення та ОСОБА_2, ОСОБА_4 пред'явлено обвинувачення за ч. 2 ст. 199 КК України, ч.1, ч.2 ст. 204 КК України, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229 КК України.

ОСОБА_2 та ОСОБА_4 пред'явлене обвинувачення у зберіганні, з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного збору, за попередньою змовою групою осіб, тобто вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 199 КК України, скоєного за наступних обставин.

ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та невстановленими особами на території колишнього консервного заводу ім. Петровського по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка відкрили підпільний цех з виготовлення тютюнових виробів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво, використовуючи при цьому знаки для товарів виробника «VICEROY», ліцензійним користувачем торгової марки якого є ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки»поза волею останнього.

З метою повноцінного використання потужностей виробництва, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановленими досудовим слідством особами на даній території у невстановлений час облаштовано складські приміщення для тимчасового незаконного зберігання, з метою збуту, незаконно виготовлених тютюнових виробів та матеріалів необхідних для їх виробництва.

18.05.2013 під час обшуку у м. Охтирка, пров. Кириківський, 31 Сумської області виявлено підпільний цех із виготовлення тютюнових виробів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво сигарет «VICEROY», ліцензійним користувачем торгової марки якого являється ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки».

Під час обшуку у складських приміщеннях за вищевказаною адресою вилучено марки акцизного податку в кількості 55388 шт і 258500 пачок сигарет «VICEROY» з марками акцизного податку на тютюнові вироби, які ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудових слідством особи зберігали, з метою їх використання при продажу товарів.

Відповідно до висновків судових технічних експертиз документів № 6/219 від 19.05.2013 та № 6/278 від 04.07.2013, представлені для дослідження взірці марок акцизного податку на тютюнові вироби виготовлені не поліграфічним підприємством, яке здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби даного виду та не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на тютюнові вироби, які знаходяться в офіційному обігу і зображення на яких виготовлені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку.

Крім цього, 18.05.2013 під час обшуку, проведеного у АДРЕСА_1 за місцем проживання ОСОБА_2, вилучено одну пачку сигарет «VICEROY» з маркою акцизного збору на тютюнові вироби, яка згідно висновку судової технічної експертизи документів № 6/298 від 08.07.2013 виготовлена не поліграфічним підприємством ДЕРЖЗНАК ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби, зображення на якій виготовлене за допомогю поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного друку і в якій відсутні відповідні елементи захисту, яку ОСОБА_2 зберігав з метою її використаня при продажу товарів.

Таким чином, пред'явлене обвинувачення в тому, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та невстановленими досудовим слідством особами у складських приміщеннях підпільного цеху на території колишнього консервного заводу ім. Петровського по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка Сумської області, зберігали з метою їх використання при продажу товарів марки акцизного податку в кількості 55388 шт і 258500 пачок сигарет «VICEROY» з марками акцизного податку на тютюнові вироби, які виявлені та вилучені під час обшуків за даною адресою 18.05.2013.

Крім того, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 пред'явлене обвинувачення у вчиненні незакінченого замаху на незаконне використання знака для товарів і послуг за попередньою змовою групою осіб, чим могло бути завдано правоволодарям матеріальної шкоди в особливо великому розмірі, тобто вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229 КК України за наступних обставин.

Під час обшуку 18.05.2013 у м. Охтирка, пров. Кириківський, 31 Сумської області виявлено підпільний цех із виготовлення тютюнових виробів, який розміщувався у виробничих приміщеннях колишнього консервного заводу ім. Петровського, який ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим слідством особи у невстановлений час облаштували обладнанням, яке забезпечувало масове виробництво підакцизних товарів.

Під час обшуків у приміщеннях цеху виявлено та вилучено 258500 пачок сигарет з незаконно нанесеними на них знаками для товарів і послуг «VICEROY», ліцензійним користувачем торгової марки якого є ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки». Установлено, що вилучені під час проведення обшуку пачки сигарет з нанесеними на них знаками для товарів і послуг «VICEROY» відносяться до контрафактних зразків продукції і не являються оригінальним товаром. На таких наявне комбіноване позначення, яке тотожне з позначенням знаку для товарів і послуг за свідоцтвом України № 72672 від 15.02.2007, що може привести до змішування діяльності господарюючих суб'єктів.

Власнику прав на використання знаку для товарів і послуг «VICEROY» на території України ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки»при виході вилученої продукції, а саме 258500 пачок сигарет «VICEROY» на ринок та її реалізації за цінами (встановленими на час виявлення та вилучення незаконно виготовленої тютюнової продукції) могла бути спричинена матеріальна шкода в сумі 2326500 грн., що згідно примітки до ст. 229 КК України вважається особливо великим розміром.

В той же час, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим розслідуванням особи не змогли реалізувати зазначені тютюнові вироби, тобто не вчинили усіх дій, які вважали необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від їхньої волі, оскільки під час обшуків 18.05.2013 правоохоронними органами їх незаконна діяльність була припинена, а незаконно виготовлені тютюнові вироби вилучено.

Таким чином, пред'явлене обвинувачення в тому, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим розслідуванням особи відкривши підпільний цех по виготовленню тютюнових виробів, який розміщувався у виробничих приміщеннях колишнього консервного заводу ім. Петровського, який вказані особи у невстановлений час облаштували обладнанням, яке забезпечувало масове виробництво підакцизних товарів, у невстановлений час на виготовлені із допомогою обладнання вказаного цеху 258500 пачок сигарет незаконно нанесли знаки для товарів та послуг «VICEROY», ліцензійним користувачем торгової марки якого є ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки», якій при виході вказаних незаконно виготовлених тютюнових виробів на ринок та реалізації за ринковими цінами могло бути спричинено матеріальної шкоди на суму 2326500 грн., що згідно примітки до ст. 229 КК України вважається особливо великим розміром, проте не змогли реалізувати зазначені тютюнові вироби, тобто не вчинили усіх дій, які вважали необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від їхньої волі, оскільки під час обшуків 18.05.2013 правоохоронними органами їхня незаконна діяльність була припинена, а незаконно виготовлені тютюнові вироби вилучено.

Крім того, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 пред'явлене обвинувачення у вчиненні незаконного виготовлення тютюнових виробів, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів за ч. 2 ст. 204 КК України, вчинене за наступних обставин.

Під час проведення обшуку 18.05.2013 у м. Охтирка по пров. Кириківському, 31 Сумської області, виявлено підпільний цех із виготовлення тютюнових виробів, який розміщувався у виробничих приміщеннях колишнього заводу ім. Петровського, який ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановленими досудовим розслідуванням особами у невстановлений час облаштовано обладнанням, що забезпечує масове виробництво тютюнових виробів, а саме: компресором «АВАС» серійний номер САІ503279, електродвигуном серійний номер 110401468, електродвигуном серійний номер D1019908, електродвигуном серійний номер SC.140.9815012, електродвигуном серійний номер «Бекер», сигаретною машиною «MARK-8» серійний номер ОМ 37743 та упаковочним устаткуванням «HLP-150» серійний номер 30685, які ОСОБА_2, ОСОБА_4та невстановлені досудовим слідством особи використовували для незаконного виготовлення тютюнових виробів, які відповідно до ст. 215.1 Податкового кодексу України відносяться до підакцизних товарів, зокрема марки «VICEROY», ліцензійним користувачем торгової марки якого є ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки».

Отже, пред'явлене обвинувачення в тому, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим слідством особи у невстановлений час відкрили підпільний цех із виготовлення тютюнових виробів, який розміщувався у виробничих приміщеннях колишнього консервного заводу ім. Петровського у м. Охтирка, пров. Кириківський, 31 Сумської області, облаштували такий обладнанням, що забезпечує масове виробництво тютюнових виробів, незаконно виготовили у такому 258500 пачок сигарет із нанесенням знаку для товарів і послуг «VICEROY», що було виявлено під час проведення обшуків 18.05.2013 за вказаною адресою.

Крім того, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 пред'явлене обвинувачення у незаконному зберіганні з метою збуту підакцизних товарів та зберіганні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, за ч. 1 ст. 204 КК України, вчинене за наступних обставин.

Під час обшуку 18.05.2013 у м. Охтирка, пров. Кириківський, 31 Сумської області виявлено підпільний цех із виготовлення тютюнових виробів з обладнанням, що забезпечує масове виробництво тютюнових виробів «VICEROY», за допомогою якого ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановленими досудовим слідством особами, у невстановлений час, незаконно виготовлено з метою збуту 258500 пачок сигарет «VICEROY» та 145 блоків сигарет без маркування, які з цією ж метою зберігались у спеціально обладнаних складських приміщеннях, що з особливою ретельністю та створенням максимальних перепон у їх викритті, спеціально облаштували для тимчасового незаконного зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів в кількості 258500 пачок сигарет «VICEROY» із використаними підробленими марками акцизного збору на тютюнові вироби та 145 блоків сигарет без маркування.

Крім цього, було виявлено 152 ящики з маркуванням «Табак резанный. ТУ9193-004-00342870-2010. Виробник: СП ОАО «Донской табак» в г. Переславль-Зелесский» з речовиною рослинного походження, яка згідно висновку судової біологічної експертизи № 5817/13-34 від 08.10.2013 являє собою частки листкових пластинок, жилок та черешків рослин виду Тютюн справжній- Nikotiana tabacum L., яка у відповідності до ст. 215.1 Податкового кодексу України відноситься до підакцизних товарів, і яку ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим слідством особи зберігали з метою збуту у спеціально облаштованих складських приміщеннях, які з особливою ретельністю та створенням максимальних перепон у їх викритті, спеціально облаштували для тимчасового незаконного зберіганя підакцизних товарів.

Тобто, пред'явлене обвинувачення в тому, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим слідством особи впродовж невстановленого періоду зберігали у спеціально облаштованих складських приміщеннях цеху в м. Охтирка Сумської області, по пров. Кириківському, 31, з метою збуту підакцизні товари - 152 ящика з маркуванням «Табак резанный. ТУ9193-004-00342870-2010. Виробник: СП ОАО «Донской табак» в г. Переславль-Зелесский», в якій знаходилася речовина рослинного походження, Тютюн справжній- Nikotiana tabacum L., яка у відповідності до ст. 215.1 Податкового кодексу України відноситься до підакцизних товарів, а також 258500 пачок сигарет «VICEROY» та 145 блоків сигарет без маркування, які виявлено та вилучено під час обшуків 18.05.2013.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 заперечив свою винуватість та суду пояснив, що в 2010 році працював менеджером по продажам на Феодосійській тютюновій фабриці. Влітку 2010 року познайомився з чоловіком на ім'я ОСОБА_4, якого цікавила діяльність тютюнової фабрики. Вони обмінялися телефонами і він іноді консультував його по питанням відкриття тютюнової фабрики. Феодосійська тютюнова фабрика мала дочірнє підприємство у м. Луганськ і керівництво надало згоду на організацію дочірнього підприємства. В 2011 році ОСОБА_4 запросив його до м. Охтирка, де привіз на базу, показав техніку та запитав, чи можливо відкриття дочірнього підприємства. Тоді ангар був порожній, а обладнання було більше схоже на металобрухт, тому він сказав, що відкриття дочірнього підприємства можливе за умови, що буде налагоджена техніка. При цьому ОСОБА_4 показував якусь папку з документами, однак її змістом він не цікавився. Через деякий час ОСОБА_4 зателефонував і запитав, чи може він допомогти у налагоджуванні обладнання з технічної сторони. Він звернувся до своїх техніків, які познайомили його з ОСОБА_2 і останній порекомендував ОСОБА_4 Керівництво його підприємства вимагало юридичного оформлення підприємства, для чого необхідно було випустити пробні зразки продукції без марки. Восени 2012 року на Феодосійській тютюновій фабриці змінився господар, керівництво залишилося тимчасово і питання щодо дочірнього підприємства не вирішувалося. Після зміни господарів ОСОБА_4 розмовляв з ним щодо свого працевлаштування на Феодосійському заводі. Після подій травня 2013 року його попрохали написати заяву про звільнення і в червні-липні звільнили. Коли він був на базі в м. Охтирка, він бачив лише так звану «лінію». Готову продукцію не бачив, тютюн та етикетки бачив лише тоді, коли приїздив разом з працівниками Львівської прокуратури, до придбання марок акцизного збору причетності не мав. Дійсно, у нього було вилучено пачку цигарок «VICEROY». Теоретично, йому міг дати цю пачку ОСОБА_4, однак цю пачку цигарок вилучили на балконі, в той час як поняті находилися в коридорі, тому сумнівно, що ця пачка була саме у нього. На час здійснення ним своєї діяльності по продажу цигарок акцизні марки придбавалися в м. Києві, він не перевіряв їх на справжність. В зв'язку зі своєю діяльністю він вів багато розмов по телефону, в тому числі з ОСОБА_4, до якого після знайомства звертався за консультацією. Однак розмови щодо продукції стосувалися лише його діяльності за місцем роботи.

Обвинувачений ОСОБА_4 заперечив свою винуватість та суду пояснив, що раніше він працював налагоджувальником обладнання на Черкаській фабриці, яка потім була закрита. ОСОБА_10 поїхав працювати в ОАЕ на фабрику, син влаштувався в авіакомпанію, а він став на біржу. В 2012 році йому зателефонував знайомий ОСОБА_25, який запитав дозволу дати номер його телефону людині, у якої є питання щодо налагоджування обладнання з перспективою відкриття. Так він зв'язався по телефону з ОСОБА_2 Він приїхав до м. Охтирка, до приміщень його привів чоловік на ім'я ОСОБА_26. Там побачив лінію, яка була в жахливому стані, однак її ще можливо було відремонтувати. Він зателефонував синам. Приїхали в м. Охтирка, взялися за ремонт. Він лише консультував і допомагав у складних питаннях. Коли останній раз приїхав, то бачив цигарки на лінії, як йому пояснили, для ліцензії, укладки не бачив, бо то не його профіль. Продукції і акцизних марок в приміщенні цеху не було. Потім хлопці зателефонували та повідомили, що зламався вал. Він займався його пошуками, приїхав до м. Охтирка, щоб подивитися, для того щоб знати, який потрібний. Коли він спілкувався з ОСОБА_2, то вони обговорювали питання працевлаштування. Щодо розмов про гроші, то ОСОБА_27 працював в ОАЕ, давали дітям гроші, які отримали за акції.

Судом безпосередньо були досліджені наступні докази.

Свідок ОСОБА_11 суду пояснив, що влітку 2013 року по чуткам йому стало відомо, що на території колишнього консервного заводу по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка ведеться будівництво. Він прийшов запитати роботи і раніше не знайомий йому чоловік повідомив, що є робота по заливці підлоги. Його це влаштувало. Працював три дні, виставив маяки, залив підлогу. За роботу чоловік платив кожного дня. В цеху робили ремонт. Що саме за приміщення і для чого роблять ремонт, він не цікавився, обвинувачених він не бачив.

Свідок ОСОБА_12 суду пояснив, що влітку 2013 року він не мав постійної роботи, прочитав оголошення, що на території консервного заводу потрібні підсобні робітники. Він звернувся, там був представник, його ім'я він не пам'ятає, який розповів про роботу та умови оплати. На території було 3 приміщення, робили приміщення, розташоване по в'їзду направо. Оплата мала здійснюватися один раз в тиждень після виконання об'єму робіт. Свідок пропрацював 2 чи 3 дні. Коли наступного дня чекали цемент, їх затримали працівники міліції. З ним не розрахувалися.

Свідок ОСОБА_13 суду пояснив, що не мав роботи, тому кілька разів він приходив на прохідну бувшого консервного заводу та спілкувався з раніше невідомим йому чоловіком, «старшим», як він для себе вважав. В черговий раз чоловік запропонував йому роботу охоронника - спостерігати на прохідній за камерами зовнішнього відеоспостереження. Він працював з вечора до 6 години ранку. Вночі роботи не проводилися. Вранці бачив бригаду будівельників, які з вулиці обшивали ангар справа від входу.

Свідок ОСОБА_14 суду пояснив, що в пошуках тимчасового заробітку прийшов на територію консервного заводу, так як чув, що там потрібні робітники. Потрібно було заливати опалубок круг будівлі ангару, який розташовувався справа від входу на територію. Всередині ангару теж заливали підлогу. Можливо велися будівельні роботи, однак він цим не займався. Пропрацював трохи більше тижня.

Свідок ОСОБА_15 суду пояснив, що є керівником підприємства «Центр 2007», що розташований по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка. Підприємством було здано в оренду керівнику ПП КП «Монтажбудсервіс» приміщення бувшої котельні консервного заводу за цільовим призначенням - фінансова діяльність. Особисто з ОСОБА_2 та ОСОБА_4 він не знайомий.

Свідок ОСОБА_16 суду пояснив, що в 2012 році проживав в м. Черкаси і не мав роботи. ОСОБА_4 дав йому номер телефону чоловіка на ім'я ОСОБА_26. Коли зателефонував, чоловік запитав його, чи зможе той полагодити обладнання. Разом з ОСОБА_10 та ОСОБА_17, вони приїхали в м. Охтирка, де їх зустріли та повезли до огородженої території з написом «Консервний завод». В приміщені було устаткування - сигаретне обладнання, яке було в поганому стані. Вони виконали певні ремонтні роботи, однак необхідних запчастин не було, тому поїхали додому. По мірі надходження запчастин вони приїжджали виконувати ремонтні роботи. По розмовам чув, що буде легально відкриватися фабрика по виробництву цигарок. Як працює лінія він не бачив. Намагалися запускати, однак лінія ламалася. Коли приїхали в черговий раз на виконання ремонтних робіт, були затримані співробітниками міліції. З ОСОБА_2 він не був знайомий і на заводі його не бачив.

Свідок ОСОБА_17 пояснив, що його батьку, ОСОБА_4, запропонували роботу по ремонту обладнання в м. Охтирці і цю роботу батько запропонував йому. Так як на той час він не мав постійного місця роботи, то погодився. Приїхав до м. Охтирка, побачив велику виробничу територію. Всередині одного з приміщень побачив обладнання, з яким він раніше не працював. Обладнання було в поганому стані. Він працював більше як слюсар. Бачив білі коробки на іншому обладнанні, однак з тим обладнанням не працював. На роботу їздили колективом, знали один одного по роботі, однак кожен займався своєю справою. Батько приїжджав кілька разів. Він звертався до батька за професійною допомогою.

Свідок ОСОБА_10 суду пояснив, що працював оператором, механіком на фабриках, які спеціалізуються на виробництві сигарет. Брат або батько дали йому номер телефону чоловіка на ім'я ОСОБА_26, який запропонував налаштувати в м. Охтирка сигаретну машину. Він погодився. Приїжджали кілька разів до м. Охтирка, де в приміщенні, розташованому на території колишнього консервного заводу, налаштовували станок по виробництву сигарет, який виконував повний цикл до виготовлення сигарет, однак пачки не упаковував. Так як проводили налагоджування роботи, то здійснювали це на матеріалі без назви. Він особисто проводив чистку станка, ремонт підшипників. Кілька разів він бачив, як приїжджав ОСОБА_4, ОСОБА_2 до дня затримання не бачив.

Протоколом обшуку від 18 травня 2013 року (а. с. 194-207 т. к. п. 1) зафіксовано виявлення на території колишнього консервного заводу імені Петровського по пров. Кириківський, 31 м. Охтирка складських та виробничих приміщень, де знаходилися громадяни ОСОБА_13, ОСОБА_11, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_14, ОСОБА_12, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24 Вилучено марки акцизного збору на тютюнові вироби в кількості 55388 шт., які оглянуті та визнані речовими доказами Також вилучено 517 ящиків сигарет «VICEROY» ; 132 ящика з маркуванням «Табак резанный. ТУ9193-004-00342870-2010. Виробник: СП ОАО «Донской табак» в г. Переславль-Зелесский» з речовиною рослинного походження; «сигаретну машину MARK-8», пакувальне устаткування «HLP-150»; 2 піддони із заготовками пачок сигарет «VICEROY» виробник АТ Тютюнова компанія ВАТ «Прилуки». Власник знаку для товарів і послуг: Брітіш Амерікен Тобакко (Брендз) інк., США; 90 гофроящиків із логотипом «VICEROY»; 285 гофроящиків із логотипом «Classiс»; 10 палетів заготовок пачок сигарет з маркуванням «Донской табак»; 2 палети заготовок пачок сигарет з маркуванням «ClassicRED»; 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням «ClassicBLUE»; 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням; 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням; 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням « ФЭСТ»; та інші матеріали для виробництва і пакування сигарет.

Відеозаписом проведення обшуку 18.05.2013 по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка зафіксовано наявність на території колишнього консервного заводу декількох великих приміщень, територія огороджена, охороняється, одне з приміщень обладнане під виробництво тютюнових виробів, містить обладнання для виробництва та пакування сигарет, в приміщенні знаходяться картонні коробки з тютюном, пачками цигарок білого кольору та пачками «VICEROY», а також картонні коробки з марками акцизного збору. В одному з приміщень на території бувшого консервного заводу облаштовано кімнату для переодягання працівників та приймання їжі, що свідчить про створення умов для забезпечення систематичної діяльності по виготовленню тютюнових виробів.

Протоколом обшуку від 18 травня 2013 року (а.с. 19-24 т. к. п. 2) зафіксовано вилучення під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 в м. Харків, пров. Шекспіра, 5, 5 запечатаних пачок сигарет та 1 розпечатана пачка сигарет «SIN LING» з марками акцизного збору № 13ААДМ388203, № 13ААДМ288204; № 13ААДМ288199; № 13ААДМ288205; №13ААДМ2882200; №13ААДМ288198;5 запечатаних пачок та одна розпечатана пачка сигарет «STAMBOLI» без марок акцизного збору; розпечатана пачка сигарет «VICEROY» з маркою акцизного збору № 25АААУ324039; розпечатана пачка сигарет «MARBL'E» без марки акцизного збору; розпечатана пачка сигарет «REGAL» без марки акцизного збору; розпечатана пачка сигарет «F1» без марки акцизного збору; жорсткого диску марки «Hitachi»; 4 спеціальних марки РФ; товаро-транспортна накладна, оформлена ТОВ «Феодосійська тютюнова фабрика»; роздруківка чорнових записів; ноутбук ASUS марки P501S; накопичувальна картка пам'яті.

Протоколом обшуку від 18 травня 2013 року (а. с. 9-13 т. к. п. 2) зафіксовано вилучення під час проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 в квартирі АДРЕСА_3 належного ОСОБА_16 ноутбуку HP; мобільних телефонів: Soni Erikson; K800I; HTC; SAMSUNG 850; AGM ; ноутбуку DELL; ноутбуку RU; папір з написом; кошти в сумі 550 доларів США; флешпам'ять 4 ГБ; флешпам'ять 32 ГБ.

Згідно висновку експерта за результатами проведення судово - біологічної експертизи № 5817/13-34 від 08 жовтня 2013 року, встановлено, що подрібнені рослинні частки та вміст сигарет «VICEROY», які згідно постанови, відібрані 18 травня 2013 року під час обшуку на території, розташованій по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка, являють собою частки листових пластинок, жилок та черешків рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabakum L. (рід тютюн - Nicotiana L., родина пасльонових - Solanaceae I.), які однакові між собою за морфологічними та анатомічними ознаками (а. с. 68-70 т.к.п. 4).

Відповідно до висновку технічної експертизи документів № 6/219 від 19 травня 2013 року дев'ятнадцать марок акцизного податку на тютюнові вироби зразка 2008 року з серійними номерами: 20 АБУЯ 257258 11/1, 20 АЄЬЬ 764589 11/1, 20 АБВЧ 757986 11/1, 20 АБДГ 190382 11/1, 20 АБВЧ 757566 11/1, 20 АЄЬЬ764622 11/1, 20 АБДГ 190426 11/1, 20 АБДХ 662651 10/1, 20 АЄЬЬ 764620 11/1, 20 АБДГ 188494 11/1, 20 АБДГ 188495 11/1, 20 АБДХ 662819 10/1, 20 АБДГ 188491 11/1, 20 АБДХ 662599 10/1, 20 АБДГ 188493 11/1, 20 АБУЯ 262311 11/1, 20 АЄБЦ 038891 10/1, 20 АБДГ 190449 11/1, 20 АБДГ 188492 11/1, що були вилучені в ході обшуку 18 травня 2013 року у м. Охтирка по пров. Киріківському, 31 Сумської області, виготовлені не поліграфічним підприємством, яке здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби даного виду та не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на тютюнові вироби, які знаходяться в офіційному обігу. Зображення дев'ятнадцяти марок акцизного податку на тютюнові вироби зразка 2008 року з серійними номерами: 20 АБУЯ 257258 11/1, 20 АЄЬЬ 764589 11/1, 20 АБВЧ 757986 11/1, 20 АБДГ 190382 11/1, 20 АБВЧ 757566 11/1, 20 АЄЬЬ764622 11/1, 20 АБДГ 190426 11/1, 20 АБДХ 662651 10/1, 20 АЄЬЬ 764620 11/1, 20 АБДГ 188494 11/1, 20 АБДГ 188495 11/1, 20 АБДХ 662819 10/1, 20 АБДГ 188491 11/1, 20 АБДХ 662599 10/1, 20 АБДГ 188493 11/1, 20 АБУЯ 262311 11/1, 20 АЄБЦ 038891 10/1, 20 АБДГ 190449 11/1, 20 АБДГ 188492 11/1, виготовлені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку та друкарських форм для високого способу друку (для шестизначних номерів) (а. с. 5-7 т.к.п. 3);

Згідно з висновком технічної експертизи документів № 6/278 від 04 липня 2013 року, встановлено, що десять марок з серійними номерами: 25 ААЕП 175797 12/2 - 25 ААЕП 175806 12/2 та дев'ятнадцять марок з серіями без номерів: 20 АБДГ 11/1 (5 марок), 20 АЫУА 11/1 (4 марки), 20 АБАШ 11/1 (3 марки), 20 АЄЬЬ 11/1 (3 марки), 20 АЙБЗ 11/1 (2 марки), 20 АБУЯ 11/1, 20 АБЩП 11/1, що містяться на двадцяти дев'яти пачках сигарет марки «VICEROY» виробництва ПАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки», виготовлені не поліграфічним підприємством, яке здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби даного виду та не відповідають аналогічним маркам акцизного податку на тютюнові вироби, які знаходяться в офіційному обігу. Зображення десяти марок акцизного податку на тютюнові вироби, крім номерів з серійними номерами: 25 ААЕП 175797 12/2 - 25 ААЕП 175806 12/2 та 19 марок з серіями без номерів: 20 АБДГ 11/1 (5 марок), 20 АЬІУА 11/1 (4 марки), 20 АБАШ 11/1 (3 марки), 20 АЄЬЬ 11/1 (3 марки), 20 АБЙЗ 11/1 (2 марки), 20 АБУЯ 11/1, 20 АБЩП 11/1, виготовлені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку. Шестизначні номери десяти марок з серійними номерами: 25 ААЕП 175797 12/2 - 25 ААЕП 175806 12/2 виготовлені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для високого способу друку (а. с. 209 -211 т. к. п. 5).

Відповідно до висновку судово- технічної експертизи документів № 6/298 від 08 липня 2013 року, шість марок акцизного податку на тютюнові вироби із серійними номерами: 13 ААДМ 288205 12/2, 13 ААДМ 288200 12/2, 13 ААДМ 288203 12/2, 13 ААДМ 288199 12/2, 13 ААДМ 288204 12/2, 13 ААДМ 288198 12/2, які наклеєні на шість пачок сигарет марки «JIN LING» виготовлені поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби. Марки акцизного податку на тютюнові вироби із серійними номерами 25 АААУ 324039 10/2, яка наклеєна на пачку сигарет марки «VICEROY», виготовлені не поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку на тютюнові вироби. Зображення марки акцизного податку на тютюнові вироби із серійним номером 25 АААУ 324039 10/2, яка наклеєна на пачку сигарет марки «VICEROY», виконано за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку. В даній акцизній марці відсутні відповідні елементи захисту (а. с. 218 -220 т. к. п. 5);

Згідно висновку технічної експертизи документів № 235 від 07 жовтня 2013 року зразки етикеток пачок сигарет «Classic Red», вилучені 18 травня 2013 року в м. Охтирка Сумської області, відрізняються від етикеток пачок сигарет «Classic Red», які використовувалися ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшин Україна» при виробництві сигарет «Classic Red», «Classic Blu» до 30 вересня 2012 року (а. с. 93-97 т.к.п. 9).

Як вбачається з висновку експертизи об'єктів інтелектуальної власності №1793 від 29 травня 2013 року, яким встановлено, що представлені на дослідження зразки пачок сигарет, які вибрані в якості зразків товару (пачок з сигаретами) вилученого 18 травня 2013 року під час проведення обшуку на території, розташованій по пров. Кириківський, 31 м.Охтирка, відносяться до контрафактних зразків продукції і не являються оригінальним товаром. На досліджувальних зразках пачок сигарет наявне комбіноване позначення, яке тотожне з позначенням знаку для товарів і послуг за свідоцтвом України №72672 від 15 лютого 2007 року. Нанесення на досліджені зразки пачок з сигаретами позначень, тотожних з позначенням знаку для товарів і послуг за свідоцтвом України №72672 від 15 лютого 2007 року, може привести до змішування діяльності господарчих суб'єктів (а. с. 152- 156 т. к.п. 4 ).

Згідно висновку судової експертизи об'єктів інтелектуальної власності № 919 від 27 вересня 2013 року, встановлено, що розмір збитків власнику прав на використання знаку для товарів і послуг «VICEROY» на території України ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки», внаслідок незаконного виготовлення контрафактної тютюнової продукції - 258 500 пачок сигарет із нанесеним на них позначенням «VICEROY» складає 3 877 500 грн. (а. с. 176-190 т. к. п. 4).

Згідно висновку додаткової судової експертизи об'єктів інтелектуальної власності № 1104 від 28 вересня 2016 року, розмір збитків власнику прав на використання знаку для товарів і послуг «VICEROY» на території України Приватному акціонерному товариству «А/Т ТЮТЮНОВА КОМПАНІЯ «В.А.Т.-ПРИЛУКИ», внаслідок незаконного виготовлення

контрафактної тютюнової продукції - 258 500 пачок сигарет із нанесеним на них позначеннями «VICEROY», виходячи з максимальної роздрібної ціни на сигарети марки «VICEROY», які виробляє ПАТ А/Т Тютюнова компанія «ВАТ Прилуки» з 01.01.2013 по 01.06.2013, складає 2326500 грн. (а. с. 93-101 т. 6).

Однією з засад кримінального провадження є безпосередність дослідження показань, речей і документів, згідно якої суд досліджує докази безпосередньо. Не можуть бути визнані доказами відомості, що містяться в показаннях, речах і документах, які не були предметом безпосереднього дослідження суду, крім випадків, передбачених Кодексом ( ст. 23 КПК України).

Суд сприяв сторонам кримінального провадження у забезпеченні можливості дослідити речові докази, а саме вилучені під час обшуків обладнання, марки акцизного збору, сигарети, елементи упакування, речовину рослинного походження, мобільні телефони, ноутбуки, носії інформації.

Так, за ухвалою суду від 20.01.2017 було здійснено вилучення копій виконавчого провадження № 45524701, згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 14.02.2017 та опису вилучено:

постанову про відкриття виконавчого провадження від 19.11.2014, з якої вбачається що відкрито виконавче провадження з виконання виконавчого листа № 583/4713/13-к, виданого 03.10.2014 Охтирським міськрайсудом Сумської області про конфіскацію незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення;

акт опису й арешту майна від 27.11.2014, згідно якого в м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграда, 122 за участю представника за довіреністю ТзОВ «Дана-АС» описано і накладено арешт на 20 елементів виробничої лінії: «Molins» № 37743; «Becker»; вакуумний насос та аспірація; чотири вакуумних насоси та металевий ящик із запчастинами насипом; фільтросборочна машина «MAX 3-5»; пакувальний блок сигаретних блоків «Marden Edvards»; пакувальний блок пачок сигарет «HLP-150» № 30685; блок порізки воротніка сигаретної пачки; дві електрощитові; елемент для завантажування «кареток» із сигаретами «Magomat»; упаковка у великий картонний ящик; компресор «Genesis 22500», елементи, упаковані у великий дерев'яний ящик; трансформатор та електричний ящик; візок із сорока вісьма каретками; візок із сорока вісьма каретками;

висновок про вартість нерухомого майна ТОВ «Експертне бюро «Айстра» від 13.07.2015;

повідомлення Личаківського відділу ДВС Львівського міського управління юстиції від 22.07.2015 про вартість;

заявка Личаківського відділу ДВС Львівського міського управління юстиції від 25.08.2015 на реалізацію арештованого державним виконавцем майна;

протокол № 124024 проведення електронних торгів, переможець торгів ТОВ «БІЗНЕСФАКТОРСЕРВІС»;

акт державного виконавця про проведені електронні торги від 28.10.2015;

постанова державного виконавця від 30.11.2015 про закінчення виконавчого провадження відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 49 Закону України «Про виконавче провадження».

Також в судовому засіданні було досліджено постанову головного державного виконавця відділу ДВС Києво-Святошинського районного управління юстиції від 30.12.2014 про закінчення виконавчого провадження в зв'язку зі знищенням речових доказів та акти утилізації (знищення) неякісних або небезпечних алкогольних напоїв та тютюнових виробів № 008041 та 008042, відповідно до яких речові докази - 517 ящиків сигарет «VICEROY» на загальну кількість 258500 шт., сигарети «VICEROY» розсипом в кількості 25000 шт, 23,5 ящиків з фільтрами для сигарет з маркуванням «NEMUNО BANGA Honcacetate Filters 23000» в кількості 23000 шт. у кожному ящику; 152 ящика з маркуванням «Табак резанный. ТУ9193-004-00342870-2010. Виробник: СП ОАО «Донской табак» в г. Переславль-Зелесский» з речовиною рослинного походження, 2 піддони із заготовками пачок сигарет «VICEROY» виробник АТ Тютюнова фабрика ВАТ «Прилуки». Власник знаку для товарів і послуг: Брітіш Амерікен Тобакко (Брендз) інк., США в загальній кількості 212000 шт., 285 гофроящиків із логотипом «Classic», 10 палетів заготовок пачок, 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням «Classic BLUE», 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням «NZ-10 чорне», 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням «NZ-8 коричневе», 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням «ФЭСТ», 25 рулонів сигаретного паперу, 15 рулонів паперу фільтрів до сигарет, 90 гофроящиків із логотипом «VICEROY», 11 рулонів фольги, 129 рулонів картону для формування комірців пачок сигарет, 5 рулонів блочного поліпропілену, 10 рулонів поліпропілену для пачок, 270 рулонів сигаретного паперу, 805 рулонів паперу до фільтрів для сигарет, 1 картонний ящик з блоками сигарет без маркувань, 285 заготовок ящиків для сигарет «Classic», 336 полімерних рулонів для упакування пачок сигарет, 21 полімерний рулон для упакування блоків сигарет, 201 рулон фольги - знищені.

Таким чином, на даний час можливість дослідити безпосередньо речові докази втрачена.

На підтвердження вчинення обвинуваченими інкримінованих їм злочинів сторона обвинувачення посилається на протоколи про проведення негласних слідчих дій №№ 5/1658, 5/1706 від 06.06.2013 та висновки криміналістичних експертиз відео звукозапису № 2439/2440 від 19.09.2013 та № 3117/3118 від 09.10.2013, якими зафіксовані розмови ОСОБА_2 та ОСОБА_4

Разом з тим, зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж як негласна (слідча) розшукова дія, що пов'язана з втручанням в приватне спілкування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді , в якій обов'язково мають бути зазначені ідентифікаційні ознаки, які дозволять унікально ідентифікувати абонента спостереження, транспортну телекомунікаційну мережу, кінцеве обладнання, на якому може здійснюватися втручання у приватне спілкування. ( ст. 258, 263 КПК України).

Однак, матеріали кримінального провадження не містять відповідних ухвал слідчого судді, на підставі яких було здійснено зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, результати якої зафіксовані протоколами про результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій № 5/1658, 5/1706 від 06.06.2013.

Крім того, стороною обвинувачення не надано доказів надання доступу до них в порядку ст. 290 КПК України.

Доказ визнається допустимим, якщо він отриманий в порядку, встановленому цим Кодексом ( ст. 86 КПК України).

Оскільки на даний час втрачена можливість дослідити законність здійснення зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, протоколи про проведення негласних слідчих (розшукових) дій № 5/1658, 5/1706 від 06.06.2013, матеріальні носії інформації та висновки криміналістичних експертиз відео звукозапису № 2439/2440 від 19.09.2013 та № 3117/3118 від 09.10.2013 є недопустимими доказами.

Відповідно до ч. 3 ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Згідно з положеннями ч. 2 ст. 373 КПК України, обвинувальний вирок не може ґрунтуватися на припущеннях і ухвалюється лише за умови доведення в ході судового розгляду винуватості особи у вчиненні кримінального правопорушення.

Досліджені судом документи підтверджують факт виявлення по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка Сумської області підпільного цеху із виготовлення тютюнових виробів, обладнання для виготовлення, сировини, пакування, 258500 пачок сигарет з марками акцизного збору та незаконно використаним знаком для товарів і послуг «VICEROY».

Разом з тим, зазначені докази не містять відомостей про безпосередню причетність ОСОБА_2 та ОСОБА_4 до незаконного виготовлення тютюнових виробів шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, незаконного зберігання з метою збуту підакцизних тварів та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, незакінченого замаху на незаконне використання знака для товарів і послуг, за попередньою змовою групою осіб, чим могло бути завдано правоволодарям матеріальної шкоди в особливо великих розмірах, зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного збору за попередньою змовою групою осіб.

Вилучення у ОСОБА_2 однієї пачки сигарет «VICEROY» з підробленою маркою акцизного збору не доводить наявність у останнього мети на використання зазначеної марки при продажу товарів, оскільки останній пояснив, що можливо ця пачка сигарет була надана йому знайомим Сергієм і заперечив наявність наміру її продажу. Ці його твердження стороною обвинувачення належними та допустимими доказами не спростовані і можливість отримання таких доказів втрачена.

Свідки ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 ОСОБА_2 та ОСОБА_4 на території по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка Сумської області не бачили.

Свідки ОСОБА_17, ОСОБА_10, ОСОБА_16 пояснили, що вони за пропозицією ОСОБА_4 приїхали до м. Охтирка, щоб виконати ремонт обладнання, яке було в непридатному стані. Вважали, що буде запускатися лінія, однак обладнання не працювало. ОСОБА_2 не бачили.

ОСОБА_4 пояснив, що він дійсно надавав допомогу по ремонту обладнання, однак йому не було відомо, що дане обладнання мало застосовуватися для незаконного виготовлення тютюнових виробів, крім того, те обладнання, яке він налаштовував, було в непридатному для використання за призначенням стані і його не було достатньо для повного циклу виготовлення сигарет.

Такі його твердження стороною обвинувачення належними та допустимими доказами не спростовані і можливість отримання таких доказів втрачена.

За таких обставин, стороною обвинувачення не надано належних та допустимих доказів, які б підтверджували участь обвинувачених ОСОБА_2 та ОСОБА_4 у інкримінованих їм злочинах, в зв'язку з чим суд приходить до висновку про наявність підстав для визнання невинуватим та виправдання ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229, ч. 1, ч. 2 ст. 204 КК України, визнання невинуватим та виправдання ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229, ч. 1, ч. 2 ст. 204 КК України так як не доведено, що вказане кримінальне правопорушення вчинене обвинуваченими.

ПрАТ «А/Т «Тютюнова компанія «В.А.Т-Прилуки» заявлений цивільний позов про відшкодування збитків в розмірі 3 877 500 грн., який відповідно до ч. 3 ст. 129 КПК України підлягає залишенню без розгляду.

Доля речових доказів підлягає вирішенню відповідно до ст. 100 КПК України з урахуванням обставин, що фактично мають місце на час розгляду кримінального провадження даним складом суду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 368, 370, 373, 374 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_2 визнати невинуватим та виправдати за ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229, ч. 1, ч. 2 ст. 204 КК України за недоведеністю вчинення ним вказаних кримінальних правопорушень.

ОСОБА_4 визнати невинуватим та виправдати за ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 229, ч. 1, ч. 2 ст. 204 КК України за недоведеністю вчинення ним вказаних кримінальних правопорушень.

Цивільний позов Приватного акціонерного товариства «А/Т Тютюнова компанія «В.А.Т. - ПРИЛУКИ» залишити без розгляду.

Речові докази - пакети з марками акцизного збору та тютюнові вироби, сім пачок сигарет з марками акцизного збору на тютюн вилучених 18 травня 2013 року під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_2, які знаходяться в камері схову Личаківського Відділу ГУНП України у Львівській області - знищити.

Речові докази - чотири мобільних телефони, цифровий відеореєстратор «Н.264 Digital Video Recorder», ресирвер « 4 Сhannel Active Receiver TTA414VR 07091703» серійний номер 0742011327, « 4 Сhannel Active Receiver TTA414VR 07091703» серійний номер 0742011315, підсилювач для чотирьохканальної передачі відеосигналу «ТWIST-PwA-4» TW.1200331, які були вилучених 18 травня 2013 року під час обшуку по пров. Кириківському, 31 м. Охтирка, які згідно постанови від 27 червня 2013 року ( а.с.210-212 т. к. п. 7) знаходяться в камері схову Личаківського Відділу ГУНП України у Львівській області - знищити.

Речові докази - ноутбук марки «НР Рavilion g6 Notebook PC», флешнакопичувач «Trancden 4 gb» серійний номер 604389 0222, ноутбук марки «Аsus P50IJ», жорсткий диск вилучений із системного блоку персонального комп'ютера «НІТАСНІ ВУС - 2010 0F0381JPT3MA0C0C PN: 0F10381 SN: НК0КGDPG 500GB», ноутбук марки «Dell inspiron. 1525», системний блок персонального комп'ютера, вилученого у приміщенні охорони , ноутбук марки «ІRU» модель Intro -2614L COMBO MN 38959 SN 260805165373, вважати втраченими.

Речові докази - чотири аркуші паперу, належних ОСОБА_2 ( марки акцизного збору на тютюн) - вважати знищеними.

Речові докази - картонні коробки в кількості вісім штук із логотипом «Нова пошта» з шістнадцятьма рулонами стрічки жовтого кольору в кожній у загальній кількості 128 шт., які згідно постанови від 15 липня 2013 року ( а.с.106-108 т. к. п. 8) знаходяться в камері схову Личаківського Відділу ГУНП України у Львівській області - знищити.

Речові докази - сигаретну машину «МАRK-8», пакувальне устаткування «НLР - 150», електродвигун серійний №110401468, електродвигун серійний номер Д1019908, електродвигун серійний номер 140_9815012, електродвигун серійний Бекер - вважати конфіскованими в доход держави.

Речові докази - 517 ящиків сигарет «VICEROY» по 500 пачок в кожному на загальну кількість 258500 шт. , сигарети «VICEROY» розсипом в загальній кількості 25 000 шт. , 23, 5 ящиків з фільтрами для сигарет з маркуванням «NEMUNO BANGA Honcacetate

Filters 23000» в кількості 23000 шт. у кожному ящику на загальну кількість 540500 шт., 152 ящика з маркуванням «Табак резаный». ТУ9193-004-00342870-2010. Виробник: СП ОАО «Донской Табак» в г. Переславль - Зеллеский» із речовиною рослинного походження, 2 піддони із заготовками пачок сигарет «VICEROY» виробник АТ Тютюнова

компанія ВАТ «Прилуки». Власник знаку для товарів і послуг: Брітіш Амерікен Тобакко (Брендз) інк, США , 285 гофроящиків із логотипом «Classic», 10 палетів заготовок пачок сигарет з маркуванням «VICEROY RED» по 33000 шт. в кожному в загальній кількості 330 000 шт., 6 палетів заготовок пачок сигарет з маркуванням

«Донской табак», 2 палети заготовок пачок сигарет з маркуванням «Classic RED» в загальній кількості 54000 шт, 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням

«Classic BLUE» в загальній кількості 27 000 шт, 1 палет заготовок пачок сигарет

з маркуванням «NZ - 10 чорне» , 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням

«NZ -8 коричневе», 1 палет заготовок пачок сигарет з маркуванням «ФЭСТ», 25

рулонів сигаретного паперу , 15 рулонів паперу фільтрів до сигарет, 90 гофроящиків із логотипом «VICEROY», 11 рулонів фольги, 129 рулонів картону для формування комірців пачок сигарет, 5 рулонів блочного поліпропілену , 10 рулонів поліпропілену для пачок, 270 рулонів сигаретного паперу, 805 рулонів паперу до фільтрів для сигарет, 1 картонний ящик з блоками сигарет без жодних маркувань в кількості 145 - ти блоків по 10 пачок в кожному, 285 шт. заготовок ящиків для сигарет «Classic» , 336 полімерних рулонів для упакування пачок сигарет; 21 полімерний рулон для упакування блоків сигарет, 201 рулон фольги вважати знищеними.

Речові докази - двадцять дев'ять взірців пачок сигарет «VICEROY» із марками акцизного податку на тютюнові вироби, 7 етикеток пачок сигарет «Classic RED», дві етикетки пачок сигарет «Classic BLUE», які згідно постанови від 24 жовтня 2013 року ( а.с.1-3 т. к. п. 10) знаходяться в камері схову Личаківського Відділу ГУНП України у Львівській області - знищити.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_2 та ОСОБА_4 у вигляді застави скасувати.

Заставу в розмірі 57350 грн. , яка була внесена за ОСОБА_2, згідно квитанції від 21 травня 2013 року на розрахунковий рахунок 37313005000789 отримувач Територіальне управління ДСА у Львівській області код отримувача 26306742 (а. с. 223 т. к. п. 2) вважати повернутою згідно платіжного доручення № 195 від 14.10.2014.

Заставу в розмірі 57350 грн. , яка була внесена за ОСОБА_4, згідно квитанції від 21 травня 2013 року №к38/L/1 на розрахунковий рахунок 37313005000789 отримувач Територіальне управління ДСА у Львівській області код отримувача 26306742 (а. с. 232 т. к. п. 2), вважати повернутою згідно платіжного доручення № 13 від 04.02.2015.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Сумської області через Охтирський міськрайсуд Сумської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Суддя Охтирського міськрайсуду

Сумської області В.М. Ільченко