Ухвала суду № 72101106, 07.02.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

07.02.2018 Справа №607/1309/18

Провадження № 1-кс/607/706/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Мостецька А.А., при секретарі судового засідання Григорусь О.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32017210000000022 від 23.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В.А., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

06.02.2018 року на адресу суду надійшло письмове заперечення від в.о. генерального директора ТОВ «УКРНЕТ», ОСОБА_3, згідно якого повідомляється, що інформація, про доступ до якої йдеться в клопотанні слідчого створюється, обробляється та зберігається виключно у електронній інформаційній системі електронної пошти Freemail.ukr.net та є приватним спілкуванням, питання доступу до такої інформації має вирішуватись в порядку, передбаченому параграфами 1, 2 глави 21 «Негласні слідчі (розшукові) дії» КПК України. З огляду на вказане просить відмовити в задоволенні клопотання слідчого в ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Осідака В.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали встановив наступне.

Згідно клопотання слідчого, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Кременецьке молоко» з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків, відображають в обліку та звітності проведення безтоварних фінансово-господарських операцій по реалізації молочної продукції власного виробництва суб'єктам господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ПП «Строй Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), TOB «Пейсмен» (код ЄДРПОУ 39733440), TOB «Спецторг» (код ЄДРПОУ 39397967), TOB «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), TOB «Авангард групп» (код ЄДРПОУ 40746022), TOB «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ40825528), TOB «Дельтатранс» (код ЄДРПОУ 40202274).

Разом з тим, виготовлена TOB «Кременецьке молоко» молочна продукція, фактично реалізовується через торгівельну мережу без відображення в бухгалтерській та податковій звітності товариства (по так-званій «другій формі») за готівку фізичним особам.

Виручені від такої реалізації грошові кошти на товаристві не обліковуються, внаслідок чого службові особи TOB «Кременецьке молоко», шляхом приховання об'єкту оподаткування, умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами. В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації з електронної скриньки «moloko_krem@ukr.net» якою користуються службові особи TOB «Кременецьке молоко» (код ЄДРПОУ 30917423) та яка обслуговується інтернет-сервісом TOB «УКРНЕТ» (код ЄДРПОУ 25589169, м. Київ, проспект Голосіївський, буд. 26), шляхом отримання відомостей на паперових та електронних носіях, що містяться у вказаній електронній скриньці, у тому числі усіх наявних у ній та видалених електронних листів разом із прикріпленими (приєднаними) файлами в період з 01.01.2014 року по дату відправлення чи отримання останнього електронного листа на момент зняття інформації, інформації щодо ІР-адрес відправників та одержувачів таких листів, дати та часу отримання та відправки пошти. Проведення вказаної процесуальної дії дає можливість отримати дані про безпосередній механізм, спосіб, мотиви вчинення злочину, осіб, причетних до його вчинення чи були його очевидцями, а також місцезнаходження речей і документів, які мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Ст. 258 КПК України передбачено загальні положення про втручання у приватне спілкування. Згідно вказанної статті, ніхто не може зазнавати втручання у приватне спілкування без ухвали слідчого судді. Прокурор, слідчий за погодженням з прокурором зобов'язаний звернутися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на втручання у приватне спілкування в порядку, передбаченому статтями 246, 248, 249 цього Кодексу, якщо будь-яка слідча (розшукова) дія включатиме таке втручання. Спілкуванням є передання інформації у будь-якій формі від однієї особи до іншої безпосередньо або за допомогою засобів зв'язку будь-якого типу. Спілкування є приватним, якщо інформація передається та зберігається за таких фізичних чи юридичних умов, при яких учасники спілкування можуть розраховувати на захист інформації від втручання інших осіб. Втручанням у приватне спілкування є доступ до змісту спілкування за умов, якщо учасники спілкування мають достатні підстави вважати, що спілкування є приватним. Різновидами втручання в приватне спілкування є: 1) аудіо-, відеоконтроль особи; 2) арешт, огляд і виїмка кореспонденції; 3) зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж; 4) зняття інформації з електронних інформаційних систем. Втручання у приватне спілкування захисника, священнослужителя з підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, виправданим заборонене.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що слідчий клопоче про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення інформації з електронної скриньки «moloko_krem@ukr.net», якою користуються службові особи TOB «Кременецьке молоко» (код ЄДРПОУ 30917423) та яка може знаходитися у володінні інтернет-сервісу TOB «УКРНЕТ» (код ЄДРПОУ 25589169, м. Київ, проспект Голосіївський, буд. 26), шляхом отримання відомостей на паперових та електронних носіях, що містяться у вказаній електронній скриньці, а саме: усіх наявних в електронній скриньці «moloko_krem@ukr.net» та видалених електронних листів разом із прикріпленими (приєднаними) файлами в період з 01.01.2014 року по дату відправлення чи отримання останнього електронного листа на момент зняття інформації, інформації щодо ІР-адрес відправників та одержувачів таких листів, дати та часу отримання та відправки пошти, окрім листів та додатків до них, що надходили або відправлялися з електронної скриньки matvijas@meta.ua, а доступ до вказаної інформації необхідно вирішувати в порядку, передбаченому параграфами 1, 2 глави 21 «Негласні слідчі (розшукові) дії» КПК України, в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 159, 160, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В.А., погодженого прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області А. А. Мостецька