Ухвала суду № 72090067, 03.04.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4398/14-к

провадження № 1-кс/201/1504/2014

УХВАЛА

03 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000002 від 11.01.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ “Довіра” (код ЄДРПОУ 30011928) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Косіора, будинок 45, офіс 28, взятого на податковий облік в Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яке є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства , при здійсненні фінансово-господарської діяльності даного підприємства в період часу з 01.11.2012 року по 30.11.2013 року діючи умисно, в порушення п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, ст. 188 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами ТОВ “Венера Трейд” (код ЄДРПОУ 38448837), ПП “Альфа-Будснаб” (код ЄДРПОУ 37440140), ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994), ТОВ “Інтер-Технологія” (код ЄДРПОУ 38652098) за рахунок не включення до складу податкових зобов’язань, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 029 655 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ "Довіра" (код 30011928) є оптова торгівля та дистрибуція продуктів харчування вітчизняних та іноземних виробників. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ "Довіра" (код 30011928) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у офіційних постачальників, для ліквідації “розриву” у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ “Довіра” організували оформлення безтоварних господарських операцій з “транзитними”, “фіктивними” підприємствами, якими є ТОВ “Венера Трейд” (код 38448837, м. Київ), ПП “Альфа-Будснаб” (код 37440140, м. Харків), ТОВ “Індастрі-Плюс” (код 38156994, м. Харків), ТОВ “Інтер -Технологія” (код 38652098, м. Київ), та на які з “ 0” націнкою направляються вже реалізовані товари.

Встановлено, що ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994) має розрахункові рахунки в ПАТ “Полтава Банк” (МФО 331489), а саме: № НОМЕР_1.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994), що знаходяться в ПАТ “Полтава Банк” (МФО 331489), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994) за період з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення , протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи “Клієнт -банк”, “Клієнт- Інтернет- банк”, “телефонний банкінг” і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № НОМЕР_1, та іншим рахункам ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 166, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994), що знаходяться в ПАТ “Полтава Банк” (МФО 331489), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994) за період з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення , протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи “Клієнт -банк”, “Клієнт- Інтернет- банк”, “телефонний банкінг” і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № НОМЕР_1, та іншим рахункам ТОВ “Індастрі Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000002 або оперативним співробітникам за пред’явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Трещов