Ухвала суду № 72057990, 23.01.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/1298/18

Справа №760/1451/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Сергієнко Г.Л., при секретарі Слепусі О.П., за участю старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом'янському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Щербини М.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Солом'янського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом'янському районні Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Щербини М.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом'янському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Щербини М.О., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100090000004 від 11.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016, згідно якого службові особи ТОВ «СКС-Інвест» (код ЄДРПОУ 39054996) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа «Всеукраїнська біржа нерухомості» (код ЄДРПОУ 30057035), ТОВ «Аеро-Клуб» (код ЄДРПОУ 37064269), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ТОВ «ВВС Факторіал» (код ЄДРПОУ 37686875), ТОВ «ФК «Толока» (код ЄДРПОУ 32955460), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_9), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.

Так, у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що між ТОВ «СКС-Інвест» укладено договір про переведення боргу № б/н від 03.02.2014 з ТОВ «ВВС Факторіал», предметом якого є право вимоги повернення заборгованості від ОСОБА_6 та ОСОБА_5 (боржники) у загальній сумі 54,1 млн. грн.

У подальшому на виконання умов договору ТОВ «СКС-Інвест» 13.06.2014 перераховано грошові кошти у сумі 24 652 854,9 грн. на користь ТОВ «ВВС Факторіал», джерелом походження коштів у ТОВ «СКС-Інвест» є грошові кошти, які 13.06.2014 отримано від ТОВ «Аеро Клуб» на виконання умов договору доручення № 5-06 від 11.06.2014.

Відповідно до договору доручення, в якому ТОВ «СКС-Інвест» виступає «Повіреним», ТОВ «Аеро Клуб» - «Довіритель», сторони домовились про те, що Довіритель доручає, а Повірений бере на себе зобов'язання від імені та за рахунок Довірителя у строк до 11.06.2015 здійснити пошук об'єкта нерухомості вартістю не більше 24 652 854,90 грн.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України проведено аналіз податкової звітності ТОВ «СКС-Інвест» та встановлено, що підприємством не відображено в бухгалтерському обліку позитивного (від'ємного) значення курсових різниць, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток у сумі 6 759 608,0 грн.

В результаті чого виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Універсал Банк», які належать ТОВ «СКС-Інвест», ТОВ «ВВС Факторинг», ТОВ «Аеро Клуб», ТОВ «Фінансова компанія «Толока».

За таких обставин у досудового слідства виникла необхідність в доступі до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Універсал Банк», оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення істини та важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та просила його повністю задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ПАТ «Універсал Банк», у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Встановлено, що 11.01.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000004, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ «Універсал Банк», має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, може бути використана як доказ та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає доцільним надання можливості вилучення копій зазначених у клопотанні документів на паперових та електронних носіях, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів та що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

При цьому, у клопотанні слідчого виявлено розбіжність щодо назви Товариства з обмеженою відповідальністю «ВВС Факторіал», оскільки вказано «ВВС Факторинг», що не може бути усунуто в судовому засіданні, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом'янському районні Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Щербини М.О., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32018100090000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербині М.О., старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельніченку І.В., слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тищенко В.Л. та іншим уповноваженим особам за дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містить банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), з можливістю вилучити наступні копії документів:

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків:

-ТОВ «СКС-Інвест» №26004001385286;

-ТОВ «Аеро Клуб» №26007001332805;

-ТОВ «Фінансова Компанія «Толока» №26002001428491, №26006001428486, №26009001428494, №26002001428479, №26004001428477, №26008001428484, №26009001428483, №26504001497511, №26500001428982, №26502001428980, №26502001428991, №26503001428989, №26504001428988, №26506001428986, №26508001429002, №26502001445598, №26504001445596, №26506001475434, №26516001475941, №26045001494761.

-їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємств; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв,' доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам:

-ТОВ «СКС-Інвест» №26004001385286;

-ТОВ «Аеро Клуб» №26007001332805;

-ТОВ «Фінансова Компанія «Толока» №26002001428491, №26006001428486, №26009001428494, №26002001428479, №26004001428477, №26008001428484, №26009001428483, №26504001497511, №26500001428982, №26502001428980, №26502001428991, №26503001428989, №26504001428988, №26506001428986, №26508001429002, №26502001445598, №26504001445596, №26506001475434, №26516001475941, №26045001494761 за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали, на носіях СО-Я та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтами банку; кредитні та депозитні справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнтів, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці.

Ухвала діє строком один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Сергієнко Г.Л.