Ухвала суду № 72055156, 02.02.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/1152/18

У Х В А Л А

02 лютого 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом внесення та подання завідомо неправдивих відомостей до заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, про місце реєстрації ТОВ «Вітал Імпекс» (код 39851607) невстановленими особами, та підроблення офіційних документів – митної декларації, невстановленими особами від імені чи за дорученням ТОВ «Вітал Імпекс» (код 39851607), за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 2051, ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що за адресою реєстрації ТОВ «Вітал Імпекс» (код 39851607) м. Луцьк, вул. Шевченка, 4, Волинської області останнє не знаходиться.

Також встановлено, що представниками ТОВ «Вітал Імпекс» подало на Рівненську митницю ДФС до оформлення митну декларацію, згідно якої останнє експортує важкі дистиляти - оливу базову SN 150 (код УКТЗЕД НОМЕР_1) до Німеччини. Перетин кордону відбуватиметься у митному посту «ОСОБА_4 (Тиса) – Захонь» Закарпатської митниці ДФС. Отримана інформація про відсутність відомостей щодо придбання ТОВ «Вітал Імпекс» важких дистилятів - оливи базової SN 150.

В ході проведення митних формальностей (часткового митного огляду) по вищезгаданій митній декларації відібрано зразки експортованої продукції ТОВ «Вітал Імпекс», які направлено на дослідження. За результатами чого встановлено, що рідина не відповідає задекларованому товару, а є дизельним паливом.

Таким чином, у діях невстановлених осіб, що діють від імені чи/або використовують документи ТОВ «Вітал Імпекс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205-1 та ч.1 ст.366 КК України

Також встановлено, що послуги з митного оформлення для директора ТОВ «Вітал Імпекс» надавало ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м.Луцьк, вул.Рівненська, 76а) в особі агента з митного оформлення гр.ОСОБА_5 Також є наявні відомості про те що між ТОВ «Бразерс Плюс» та ТОВ «Вітал Імпекс» підписаний договір та проводились розрахунки щодо отримання/надання послуг.

Слідчий, в порядку ст.93 КПК України неодноразово звертався до ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м.Луцьк, вул.Рівненська, 76а) з проханням надати інформацію та документально підтверджуючі відомості, а саме підтвердити або спростувати факт проведення господарських операцій з ТОВ «Вітал Імпекс». Станом на 12.01.2018 року такі документи не надано.

Враховуючи, що ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м.Луцьк, вул.Рівненська, 76а) законні вимоги слідчого щодо надання копій документів, відомостей ігнорують, на запити не відповідають, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які знаходяться у ТОВ «Бразерс Плюс», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів що підтверджують проведення господарських операцій ТОВ «Бразерс Плюс» з ТОВ «Вітал Імпекс» за період 2017 року та знаходяться у володінні ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м.Луцьк, вул.Рівненська, 76а).

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Бразерс Плюс», забезпечення їх повного вилучення та огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи проведених фінансових розрахунків з ТОВ «Вітал Імпекс».

Також вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ «Бразерс Плюс» знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ «Вітал Імпекс», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м.Луцьк, вул.Рівненська, 76а) та можливість їх вилучити, тому просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м. Луцьк, вул. Рівненська, 76а), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню № 32017180000000056 від 14.09.2017, ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_7, та співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_8 та ОСОБА_9 або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням (в т.ч. постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України) на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують проведення господарських операцій, а саме надання послуг з митного оформлення ТОВ «Бразерс Плюс» (код 39173607, 43020 м.Луцьк, вул.Рівненська, 76а) з ТОВ «Вітал Імпекс» (код 39851607) в період з 01.01.2017 року по 01.01.2018 року, в тому числі:

- договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

- документів, що підтверджують проведення розрахункових операцій зі вказаними суб’єктами, зокрема платіжні доручення, виписки з рахунків у банку.

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов