Ухвала суду № 72043355, 02.09.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31252/16-к

Провадження № 1-кс/761/19132/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Києва клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 52016000000000226 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку цілісного майнового комплексу за адресою м. Дніпро, вул. Океанська, 11.

На обґрунтування клопотання зазначено, що вказаним органом досудового розслідування здійснюється розслідування у кримінальному провадженні за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Укрнафта» під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азонтес» порушили вимоги податкового законодавства, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 43332 304 грн., та підтверджується актом позапланової документальної перевірки від 17.06.2015 №642/28-10-41-20/00135390.

Між ПАТ «Укрнафта» та ТОВ «Азонтес», яке має ознаки фіктивності, укладено низку договорів купівлі-продажу нафтопродуктів, а саме: договір купівлі-продажу №НП-101 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу №НП-102 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу №НП-103 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу №НП-104 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу №НП-105 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу №НП-106 від 30.09.2014.

Згідно з умовами вищезазначених договорів ТОВ «Азонтес» зобов`язується передавати у власність ПАТ «Укрнафта», а останнє зобов`язується прийняти і оплатити нафтопродукти.

Водночас, відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних та декларацій по ланцюгу формування ПДВ за жовтень 2014 року встановлено, що ПАТ «Укрнафта» сформовано податковий кредит по придбанню палива дизельного підвищеної якості (Євро) на загальну суму 259 993 821 грн., у тому числі ПДВ 43332 303 грн. від ТОВ «Азонтес», яке згідно даних інформаційних баз ДФС не придбавало даний товар та не являлось його імпортером.

Крім того, службові особи ПАТ «Укрнафта» під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Праус» за серпень 2013 року порушили вимоги податкового законодавства, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 67 774 118 грн., та підтверджується актом позапланової документальної перевірки від 06.02.2015 №5/28-10-41-20/00135390.

Із вказаного вище акту позапланової документальної перевірки вбачається, що ПАТ «Укрнафта» сформовано податковий кредит по придбанню бензину автомобільного підвищеної якості на суму 67 774 117 грн. від ТОВ «Праус», яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ «Вуглестіл Нью».

За результатами перевірки ТОВ «Вуглестіл Нью» встановлена відсутність основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального здійснення господарської діяльності.

Також під час виконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Дніпронафтопродукт», пов`язаних з відображенням обліку нафтопродуктів в резервуарах ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус», документів щодо походження нафтопродуктів, передачі нафтопродуктів, які зберігалися в резервуарах нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» з ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус» на ПАТ «Укрнафта», працівниками ПАТ «Дніпронафтопродукт» надані не всі документи, зазначені в рішенні слідчого судді.

У подальшому оперативними співробітгтками ОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП встановлено, що фінансово-господарські документи ПАТ «Дніпронафтопродукт» щодо приймання, зберігання нафтопродуктів у резервуарах нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» або використовуються ним на підставі цивільно-правових договорів, знаходяться у приміщеннях за адресою: м. Дніпро, вул. Океанська, 11 - Нижньодніпровська нафтобаза ПАТ «Дніпронафтопродукт», яка є філією ПАТ «Дніпронафтопродукт».

На думку слідчого, є достатні підстави вважати, що за вказаною вище адресою знаходяться документи ПАТ «Дніпронафтопродукт», пов`язані з обліком нафтопродуктів в резервуарах ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус», документи щодо походження нафтопродуктів, передачі нафтопродуктів, які зберігалися в резервуарах нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» з ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус» на ПАТ «Укрнафта» за період з 01.08.2013 по 31.09.2013 та з 09.09.2014 по 31.10.2014.

У зв`язку з цим слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку майнового комплексу за вказаною адресою.

Відповідно до матеріалів клопотання право власності на цілісний майновий комплекс за адресою: м. Дніпро, вул. Океанська, 11, зареєстроване за ТОВ «Рубенор».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Відповідно до статті 2 КПК України одним із завдань кримінального провадження є захист, з-поміж іншого, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення того, щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У силу ч.1 ст.233 КПК однією з підстав для законного проникнення до житла або іншого володіння особи, є ухвала слідчого судді.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Вирішуючи питання щодо можливості проведення обшуку, слідчий суддя оцінює долучені до клопотання матеріали з точки зору доведеності ними обставин, визначених ч.5 ст.234 КПК.

Наданими матеріалами підтверджується наявність ознак кримінальних правопорушення за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Наведений у клопотанні перелік документів та речей, на відшукання яких спрямований обшук, стосується діяльності суб`єктів господарювання, причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень.

Таким чином, документи та речі, відшукання яких ініційоване слідчим, мають значення для встановлення обставин кримінальних правопорушень або ж є результатом його вчинення.

Враховуючи викладене слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись, ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку цілісного майнового комплексу за адресою м. Дніпро, вул. Океанська, 11, право власності на який зареєстроване за ТОВ «Рубенор».

Обшук провести з метою відшукання та вилучення документів, речей ПАТ «Дніпронафтопродукт», пов`язаних з обліком нафтопродуктів в резервуарах ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус», документів щодо походження нафтопродуктів, передачі нафтопродуктів, які зберігалися в резервуарах нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт», ТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус» на ПАТ «Укрнафта» за період з 01.08.2013 по 31.09.2013 та з 09.09.2014 по 31.10.2014, а саме: договорів, угод з усіма додатками до них; податкових та видаткових накладних, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; розрахунків вартості, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей; актів прийому-передачі та актів приймання нафтопродуктів за формою №5-НП, витягів із журналу обліку надходження нафти за формою №6-НП, товарно-транспортних накладних на прихід та відпуск нафтопродуктів за формою №1-ТТН; сертифікатів якості (відповідності) або ж паспортів якості виробника, специфікацій, ліцензій; документів листування між підприємствами, книг реєстрації довіреностей, довіреностей; документів, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей; документів, які свідчать про придбанняТОВ «Азонтес» та ТОВ «Праус» нафтопродуктів, які зберігались на ПАТ «Дніпронафтопродукт»; документів, які містять відомості про наявність у власності чи на праві користування резервуарів у ПАТ «Дніпронафтопродукт» для зберігання нафтопродуктів протягом серпня - вересня 2013 року, вересня - жовтня 2014 року, їх місцезнаходження таоб`єм; комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флешкарток, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів; чорнових записів, в яких міститься інформація щодо вчинення злочинів.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує одного місяця з дня її постановлення, тобто діє по 02 жовтня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1