Ухвала суду № 72004205, 25.01.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/203/18

1-кс/405/121/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.01.2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю секретаря Погрібної А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32016120010000040, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016120010000040 від 29.04.2016 щодо службових осіб ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 39194983) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» (код 39194983, АДРЕСА_1) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності валових витрат по безтоварним фінансово-господарським операціям проведеним з ТОВ «Агрокомпанія Лан» (код 38339930) та ТОВ «Укорап Груп» (код 39659927) протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 6813164 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» відкриті наступні рахунки у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вул. Лєскова, 9): №260535037 (українська гривня) що діяв з 07.05.2014 по 23.07.2015 року; №26001447745 (українська гривня) що діяв з 07.05.2014 по 17.07.2015 року.

З викладених в клопотанні підстав слідчий просить його задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність, а клопотання задовольнити.

Представник АТ «ОСОБА_2 Аваль» у судове засідання не з’явився, про дату та час судового засідання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016120010000040 від 29.04.2016 року щодо службових осіб ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 39194983) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» мало в АТ «ОСОБА_2 Аваль» розрахункові рахунки №260535037 (українська гривня) що діяв з 07.05.2014 по 23.07.2015 року; №26001447745 (українська гривня) що діяв з 07.05.2014 по 17.07.2015 року

Разом з цим, слідчим в клопотанні належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів в оригіналах, а тому в цій частині слідчий суддя вважає за необхідне відмовити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32016120010000040, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій докуметів по рахункам ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 39194983), а саме: №260535037 (українська гривня) з 01.01.2015 по дату закриття 23.07.2015 року; №26001447745 (українська гривня) з 01.01.2015 по дату закриття 17.07.2015 року, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія», а саме: №260535037 (українська гривня) що діяв з 07.05.2014 по 23.07.2015; №26001447745 (українська гривня) що діяв з 07.05.2014 по 17.07.2015, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт – ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаному рахунку;

-довіреності ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

-платіжних доручень ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія»,в тому числі на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія»;

-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» №260535037, №26001447745;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк” ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія»;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія»;

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахункам ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» №260535037, №26001447745;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія»;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія».

В іншій частині клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали до 25.02.2018 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Леонід Іванович Плохотніченко