Ухвала суду № 71997468, 02.02.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/281/18

Справа № 754/1324/18

У Х В А Л А

Іменем України

02 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., при секретарі Брежнєвій В.О., за участю прокурора Старостенко А.М., розглянувши клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100030000002 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

01 лютого 2018 року до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Пилипенко А.Ю., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Старастенко А.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, датованого 31 січня 2018 року, в якому просить надати йому та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100030000002 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі Марині Віталіївні, а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення зазначених слідчих, а саме оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Токару Ярославу Олеговичу, тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ: 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд.№102) з можливістю вилучення їх оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В обґрунтування свого клопотання Пилипенко А.Ю. посилається на те, що в СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню № 32018100030000002 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з приводу того, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код ЄДРПОУ: 37675596) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік здійснили безтоварні фінансово-господарські операції із придбання овочів та тари у підприємств з ознаками фіктивності ПП «Грін-А Компані», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Меларіс», ТОВ «Ньюлайн Трейд», ПП «Діоніс-Груп», ТОВ «Оптіма Стар», ТОВ «Альфа Торг», ТОВ «Визант», ТОВ «Парма Голд», ТОВ «Профектус», ТОВ «Вімаква», ТОВ «Поліком Сервіс», ТОВ «Бедфорд». Тобто, підприємство ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код ЄДРПОУ: 37675596) здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах у сумі 5 689 448 грн..

Начальник другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, вказує, що для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні у досудового слідства виникла необхідність в отриманні у службових осіб ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ: 36865753) та приєднанні до матеріалів кримінального провадження підтверджуючих документів, що слугували в подальшому здісненню фінансово-господарських відносин ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код ЄДРПОУ: 37675596) із фіктивними підприємствами ПП «Грін-А Компані» (код ЄДРПОУ: 40226735), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ: 39710663), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ: 39710637), ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код ЄДРПОУ: 39690747), ПП «Діоніс-Груп» (код ЄДРПОУ: 39447860), ТОВ «Оптіма Стар» (код ЄДРПОУ: 40465579), ТОВ «Альфа Торг» (код ЄДРПОУ: 39618660), ТОВ «Визант» (код ЄДРПОУ: 40477317), ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), ТОВ «Профектус» (код ЄДРПОУ: 39320407), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ: 39643372), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ: 39643461), ТОВ «Бедфорд» (код ЄДРПОУ: 39153072), а саме оригіналів документів поданих службовими особами зазначених підприємств для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ: 36865753).

У речах та документах, які належать ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ: 36865753) щодо видачі посилених сертифікатів електронних ключів підприємствам ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ», ПП «Грін-А Компані», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Меларіс», ТОВ «Ньюлайн Трейд», ПП «Діоніс-Груп», ТОВ «Оптіма Стар», ТОВ «Альфа Торг», ТОВ «Визант», ТОВ «Парма Голд», ТОВ «Профектус», ТОВ «Вімаква», ТОВ «Поліком Сервіс», ТОВ «Бедфорд» необхідних для подачі електронної звітності, містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Інтерпласт» (код ЄДРПОУ: 32798474).

В судове засідання слідчий не з»явився, однак, від нього надійшла заява з проханням розглядати клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.

Заслухавши думку прокурора, яка вимоги викладені в клопотанні підтримала та просила задовольнити вказане клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, розпорядження про вилучення речей і документів, може бути надане слідчим суддею, судом, в тому випадку якщо сторона кримінального провадження доведе достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року, проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у ході досудового розслідування виникла необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

У зв?язку з вищевикладем, зважаючи на те, що клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, наявні підстави вважати, що зазначені оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України», оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень. Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

За таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Пилипенка А.Ю. - задовольнити частково.

Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Пилипенку А.Ю. тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ: 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, буд.№102) з можливістю вилучення їх оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи, а саме: оригіналів документів, які стали підставою видачі посилених сертифікатів електронних ключів для подачі звітності до органів Держкомстату, Пенсійного фонду України та Державної фіскальної служби підприємствами, а також оригіналів договорів та документів щодо, отримання електронних ключів, заявок на отримання та обслуговування електронних ключів підпису та печаток підприємств ТОВ «Торговий Дім «ВІДІКОМ» (код ЄДРПОУ: 37675596), ПП «Грін-А Компані» (код ЄДРПОУ: 40226735), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ: 39710663), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ: 39710637), ТОВ «Ньюлайн Трейд» (код ЄДРПОУ: 39690747), ПП «Діоніс-Груп» (код ЄДРПОУ: 39447860), ТОВ «Оптіма Стар» (код ЄДРПОУ: 40465579), ТОВ «Альфа Торг» (код ЄДРПОУ: 39618660), ТОВ «Визант» (код ЄДРПОУ: 40477317), ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), ТОВ «Профектус» (код ЄДРПОУ: 39320407), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ: 39643372), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ: 39643461), ТОВ «Бедфорд» (код ЄДРПОУ: 39153072).

Оригінал ухвали та копію ухвали надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Пилипенку А.Ю.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя