Вирок № 71997276, 05.02.2018, Залізничний районний суд м. Львова

справа № 462/290/18

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 лютого 2018 року Залізничний районний суд міста Львова в складі: головуючої судді Румілової Н.М., при секретарі Гули М.І., за участю прокурора Леськів А.В., захисника Кондра О.Я.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Львові кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Устилуг, Володимир-Волинського району Волинської області, освіта середня спеціальна, громадянина України, раніше судимого, останній раз 16.08.2017 Володимир - Волинським районним судом Волинської області за ч.1 ст.263 КК України, засновника та директора ТОВ „Схід- Маркет плюс" (ЄДРПОУ 40169363), розлученого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

- у скоєнні кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У відповідності до обвинувального акту у кримінальному провадженні, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32017100110000035 від 24.03.2017 під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, діючи умисно, в період з 09.12.2015 р. по 20.03.2017р. створив шляхом реєстрації ТОВ „Схід-Маркет плюс", а також став службовою особою - директором ТОВ „Схід-Маркет плюс" (ЄДРПОУ 40169363) з метою прикриття незаконної діяльності із ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074), а саме: використання заснованого ним суб'єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності у формі здійснення фіктивного документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, тобто вчинив фіктивне підприємництво. Переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, ОСОБА_2 вчинив всі необхідні дії для реєстрації та, відповідно, став фактичним власником та директором юридичної особи ТОВ „Схід-Маркет плюс" (ЄДРПОУ 40169363), зареєстрованого 09.12.2015р. департаментом реєстрації Харківської міської ради (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №14801020000068012), за адресою: АДРЕСА_2 перереєстрованого за адресою: АДРЕСА_3, взятого на податковий облік в Залізничній ОДПІ м.Львова ГУ ДФС у Львівській області. В подальшому, як службова особа ТОВ „Схід-Маркет плюс", ОСОБА_2, у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України, статуту ТОВ „Схід-Маркет плюс", затвердженого 09.12.2015 протоколом №1 загальних зборів учасників (засновників) ТОВ „Схід-Маркет плюс", був зобов'язаний виконувати організаційно-розпорядчі обов'язки: функції по керівництву даним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту , нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів). З метою здійснення незаконної діяльності ТОВ „Схід-Маркет плюс", створення видимості реальної господарської діяльності із ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074), ОСОБА_2 відкрив та використовував рахунки ТОВ „Схід-Маркет плюс" НОМЕР_1, НОМЕР_2 у ПАТ „ПУМБ" (МФО 334851) та НОМЕР_3 у ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311). В період з 09.12.2015 по 20.03.2017 на рахунки ТОВ „Схід-Маркет плюс", відкриті в ПАТ „ПУМБ" (МФО 334851) та ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311), надходили кошти від суб'єктів господарської діяльності, в тому числі і в якості оплати товарів, робіт, послуг по фіктивних операціях з ТОВ „Техпротект Плюс", які в подальшому передавались йому у готівковій формі. Такі дії ОСОБА_2 надавали можливість ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074) лише документально оформляти нібито проведення господарських операцій, для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку та конвертації безготівкових коштів у готівкові. Однак, працівниками ОВПП ДФС України та ДФС у Львівській області, в результаті проведення слідчих дій, викрито вчинення кримінального правопорушення, вилучено фінансово-господарські документи СГД, зареєстрованих на підставних осіб, серед яких ТОВ „Схід-Маркет плюс", зупинено незаконну протиправну господарську діяльність осіб, серед яких ОСОБА_2, яка полягала лише у документальному прикритті нібито здійснення господарських операцій із ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074) та конвертації для останнього безготівкових коштів у готівкові, шляхом зняття їх як поворотну фінансову допомогу. Працівниками ДФС у Львівській області встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074) для ТОВ „Схід-Маркет плюс", відсутність по цих операціях необхідних умов для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутність по цих операціях основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, що свідчить про нікчемність укладених ними угод та господарської діяльності із ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074).

Дії обвинуваченого ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.1 ст.205 КК України, оскільки він вчинив фіктивне підприємство - створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності із ТОВ „Техпротект Плюс" (ЄДРПОУ 39850074).

18 січня 2018р. під час досудового розслідування між прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А.В. з одного боку, та обвинуваченим ОСОБА_2 з іншого боку, була укладена угода про визнання обвинуваченим винуватості.

Згідно вказаної угоди ОСОБА_2 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого в обсязі підозри. Крім того, за угодою сторони погодили покарання : призначити ОСОБА_2 основне покарання у виді штрафу в розмірі тисяча неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень. Оскільки, новий злочин вчинено до постановлення попереднього вироку, в порядку ч.4. ст.70 КК України приєднати до призначеного покарання у виді штрафу в розмірі тисяча неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, покарання призначене вироком Володимир- Волинського міського суду Волинської області від 16.08.2017 за ч.І ст.263 КК України у виді позбавлення волі на 4 (чотири) роки із звільненням від покарання на підставі ст. 75, 76 КК України з іспитовим строком 2 (два) роки з покладенням обов'язків визначених вироком суду, а саме: повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи; періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Так, злочин, у вчиненні якого ОСОБА_4 визнав себе винуватим, відповідно до ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості.

При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним актом, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А.В. з одного боку, та обвинуваченим ОСОБА_2 з іншого боку про визнання обвинуваченим винуватості і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 314, 370, 373, 374, 475 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 18 січня 2018р. між прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Леськів А.В. та обвинуваченим ОСОБА_2 .

Визнати винуватим ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмірі 1000 ( одна тисяча) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень.

На підставі ч.4 ст.70 КК України, з урахуванням ст. 72 КК України, за сукупністю злочинів, приєднати не відбуте покарання за вироком Володимир- Волинського міського суду Волинської області від 16.08.2017р., та призначити ОСОБА_2 остаточне покарання у виді позбавлення волі на 4 (чотири) роки із звільненням від покарання на підставі ст. 75, 76 КК України з іспитовим строком 2 (два) роки з покладенням обов'язків, а саме: повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи; періодично з'являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації, та штрафу в розмірі 1000 ( одна тисяча) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень.

Відповідно до ч.3 ст.72 КК України покарання у виді штрафу в розмірі 1000 ( одна тисяча) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень, виконувати самостійно.

Вирок на підставі угоди може бути оскаржений до Апеляційного суду Львівської області через даний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Суддя: Н.М.Румілова