Ухвала суду № 71963632, 31.01.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/1606/18

Провадження №: 1-кс/755/467/18

Ухвала

іменем України

(резолютивна частина)

"31" січня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., при секретарі судових засідань Степаненко І.Б., за участю слідчого Яцишіна А.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000003048 від 25 вересня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в :

враховуючи, що складання судового рішення у формі ухвали вимагає часу, суд, у відповідності до ч. 2 ст. 376 КПК України, обмежується складанням і оголошенням його резолютивної частини, зі складанням повного тексту ухвали не пізніше п'яти діб з дня оголошення резолютивної частини судового рішення.

Керуючись ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна Андрія Романовича - задовольнити частково.

Надати у розпорядження (забезпечити) старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна Андрія Романовича, оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Півня Олександра Володимировича, оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Мулики Анатолія Костянтиновича, оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Пєєва Іллі Олександровича та експерта (з оперативних питань) третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Бучака Миколи Ігоровича право тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: 03056, м. Київ, пров. Політехнічний, 5-А, а саме: документів щодо організації перевірки законності відшкодування ПДВ ТОВ "Агенція офісного будівництва"(ЄДРПОУ 32243850) в період з 2012 по 2016 років у відповідності до вимог Наказу Державної податкової служби України від 19 червня 2012 року № 522 з всіма додатками в оригіналі та копій документів, завірених належним чином: довідки (акти) у формі висновку про результати камеральної перевірки даних декларації з ПДВ; реєстри декларацій із заявленими сумами бюджетного відшкодування ПДВ; доповідні записки щодо виявлення підстав для прийняття рішення про проведення позапланової виїзної (невиїзної) перевірки; податкові повідомлення форми В2, В4; схеми ланцюгів постачання (роботи); результати проведення зустрічних звірок; довідки «А1», «А2», «А3»; податкові повідомлення-рішення; листи щодо необхідності проведення документальної позапланової виїзної перевірки; матеріали відпрацювання інформації оперативними підрозділами (міліцією) щодо наявності безпідставного нарахування суми від'ємного значення ПДВ, протиправного характеру господарських операцій платника (порушені кримінальні провадження (справи), інформації про опитування відповідальних осіб контрагентів щодо непричетності до створення та діяльності таких суб'єктів господарювання, не підтвердження фактичного здійснення операцій тощо. Документів щодо організації перевірки законності відшкодування ПДВ ТОВ "Агенція офісного будівництва" (ЄДРПОУ 32243850) в період з 2012 по 2016 років у відповідності до вимог Наказу ДФС від 31 жовтня 2012 року № 948 з всіма додатками в оригіналі та копій документів, завірених належним чином: паспорти перевірок; направлення на перевірку; наказ про створення координаційної робочої групи (групи податкового контролю та інформаційно-аналітичної); доповідні записки (висновки) про необхідність проведення документальної планової виїзної перевірки; план графік проведення планових перевірок; наказ на проведення документальної перевірки; наказ на продовження строків перевірки; доповідні записки про залучення до складу перевіряючих інших працівників ДФС; доручення на залучення інших спеціалістів; службові записки інформаційно-аналітичної групи про наявну у базах даних інформацію щодо встановлення ризиків у діяльності платника податків, за діяння в схемах із контрагентами з ознаками фіктивності, які знаходяться у розшуку, збанкрутілі, щодо яких розпочаті кримінальні провадження; службові записки підрозділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом щодо наявності інформації, про сумнівні фінансові операції платника податків та його контрагентів; службові записки оперативного підрозділу щодо наявності інформації (напрацьованих матеріалів) про порушення суб'єктом господарювання чинного податкового законодавства яка перевірена відповідно до компетенції та підтверджені виявлені податкових ризики; акти про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; довідки про результати зустрічних перевірок; листування з суб'єктами господарювання. Реєстрів складених довідок про підтвердження правомірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами камеральних, документальних перевірок декларацій ТОВ "Агенція офісного будівництва" (ЄДРПОУ 32243850); інформація (реєстр) про можливі обсяги відшкодування ТОВ "Агенція офісного будівництва" (ЄДРПОУ 32243850); узагальнені матеріали про можливі обсяги відшкодування ПДВ ТОВ "Агенція офісного будівництва"; відомості про відкриті/закриті розрахункові рахунки ТОВ "Агенція офісного будівництва" (ЄДРПОУ 32243850); положення про відділи (управління), наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_7; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_8; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_9; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_10; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_11.

Надати у розпорядження (забезпечити) старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна Андрія Романовича, оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Півня Олександра Володимировича, оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Мулики Анатолія Костянтиновича, оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Пєєва Іллі Олександровича та експерта (з оперативних питань) третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України Бучака Миколи Ігоровича право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: 03056, м. Київ, пров. Політехнічний, 5-А, а саме: посадових інструкцій осіб, що здійснювали перевірку законності відшкодування ПДВ ТОВ "Агенція офісного будівництва" (ЄДРПОУ 32243850) та підписували реєстри висновків про суми відшкодування ПДВ; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_7; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_8; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_9; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_10; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_11 з вилученням належним чином завірених копій даних документів.

В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити час проголошення повного тексту ухвали - 09 год 30 хв 05 лютого 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко