Ухвала суду № 71961539, 02.02.2018, Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/602/18

У Х В А Л А

Іменем України

02 лютого 2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Куліш О.Г., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк».

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017170000000219 стосовно службових осіб ТОВ «НВФ «СТМ» (код ЄДРПОУ 30481107) та ТОВ «Промпобутхолод» (код ЄДРПОУ 38842785), які протягом 2016-2017 років умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах за рахунок відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарських взаємовідносин із рядом суб’єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які фактично не відбувались.

Досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

В ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВФ «СТМ» установлено, що службові особи вказаного підприємства протягом періоду часу з 01.06.2016 по 01.06.2017 організували незаконну діяльність, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарських взаємовідносин з суб’єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та яких фактично не відбулось.

В бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «НВФ «СТМ» відображено залучення до виконання певного переліку робіт (підрядні роботи, транспортні послуги) та до постачання товарно-матеріальних цінностей (ґрунт кар’єрний, труба, метал, блискавкоприймач) підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «Добробут» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Укртрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40033864), ТОВ «Укрстрой Агропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ПП «Колос» (код ЄДРПОУ 38045027), ТОВ «Прод Сістем» (код ЄДРПОУ 40731236).

Крім цього, службові особи ТОВ «НВФ «СТМ» в ланцюгу постачання залучили «підконтрольне» підприємство ТОВ «Промпобутхолод» (код ЄДРПОУ 38842785).

Так, ТОВ «Промпобутхолод» основну частину товарно-матеріальних цінностей придбало в тих же СГД з ознаками «фіктивності», що і ТОВ «НВФ «СТМ», а саме: ПП «Добробут» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Укрстрой Агропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ПП «Колос» (код ЄДРПОУ 38045027).

В ході проведення обшуку 28.09.2017 в офісному приміщенні ТОВ «НВФ «СТМ» за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Небесної Сотні, 29/35, було виявлено та вилучено лише частково оригінали та копії первинних бухгалтерських документів ТОВ «НВФ «СТМ» (код ЄДРПОУ 30481107) по взаємовідносинам з ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «Добробут» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Укртрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40033864), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ПП «Колос» (код ЄДРПОУ 38045027), ТОВ «Прод Сістем» (код ЄДРПОУ 40731236).

На підставі вищевикладеного, виникла необхідність отримати інформацію про рух коштів ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Укртрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40033864) з відомостями про відкриття рахунків та про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів.

Також, існує необхідність у вилученні виписки про рух коштів, яка має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Досудовим розслідування встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ПП «Златавабудпівдень», ТОВ «Укрстройагропроект», ТОВ «Укртрейд Альянс» під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовують банківські рахунки, а саме: №26006016911685 (українська гривня), №26051016911685 (українська гривня), №26003016912115 (українська гривня), №26004026912115 (євро), №26004026912115 (долар США), №26004026912115 (російський рубль), №26058016912115 (українська гривня), №26053000003288 (українська гривня), №26009000009140 (російський рубль), №26009000009140 (долар США), №26009000009140 (євро), №26003000008299 (українська гривня), №26003016911837 (українська гривня), відкритих в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127 (https://www.eximb.com/ukr).

Тому просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», а також надати дозвіл на їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

-Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м Київ, вул. Антоновича, 127, https://www.eximb.com/ukr) документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

- документів про рух коштів ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Укртрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40033864) за період з 01.01.2016 по день виконання ухвали, зокрема: №26006016911685 (українська гривня), №26051016911685 (українська гривня), №26003016912115 (українська гривня), №26004026912115 (євро), №26004026912115 (долар США), №26004026912115 (російський рубль), №26058016912115 (українська гривня), №26053000003288 (українська гривня), №26009000009140 (російський рубль), №26009000009140 (долар США), №26009000009140 (євро), №26003000008299 (українська гривня), №26003016911837 (українська гривня), а також документів, що мають значення для даного кримінального провадження, а саме: документів про відкриття вказаних рахунків, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, інформацію, щодо ІР - адреси, з якої відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк», інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді (таблиця Eхcel), в якій зазначити:

-з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації про рух коштів на рахунках, за період з 01.01.2016 по день виконання ухвали.

Виконання ухвали доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшим слідчим з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_1, начальнику оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, заступнику начальника оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшим оперуповноваженим з ОВС оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

02.02.2018