Ухвала суду № 71958450, 01.02.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1019/18

н/п 1-кс/766/1549/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря: Тимошенко Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про арештмайна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення обшук в нежитлових приміщеннях за адресою м. Херсон, пров. Янтарний, 1, які використовуються на підставі договору оренди ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), а саме вино «Південне Міцне» - картонна коробка (Bag-in-Box) на кожній надруковано назва та емблема заводу – виробника ТОВ «Котовський винзавод» з марками акцизного податку у кількості 59 (п’ятдесят дев’ять) шт. з яких довільно вибрано 1 (одна) коробка з маркою акцизного податку ВП 15АААИ 001575 10/17 80,200.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000003 від 11.01.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів та за фактом використання при продажу (реалізації) підакцизних товарів (алкогольних напоїв) підроблених марок акцизного податку, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Так слідством встановлено, що до ГУ ДФС у Херсонській області надійшло звернення гр. ОСОБА_3 від 10.01.2018 №3/Л, в якому викладено інформацію щодо можливої реалізації фальсифікованої алкогольної продукції ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958) з торгово-складського приміщення за адресою: м. Херсон, пров. Янтарний, 1.

В ході допиту гр. ОСОБА_3 повідомив, що при вживані вина, виробництва ТОВ «Котовський вин завод» придбаного у торгово-складському приміщенні ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958) погіршувалося самопочуття (нудота, біль в животі), що може свідчити про збут неякісної алкогольної продукції

Додатково за результатами розгляду заяви встановлено, що за вказаною у заяві адресою розміщено торгово-складські приміщення ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958). Зберігання алкогольної продукції здійснює за наявності довідки про внесення місця зберігання оптових партій алкогольних напоїв до Єдиного державного реєстру місць зберігання №15160113869.

Використовуючи інформаційні системи ГУ ДФС у Херсонській області «Акцизна марка» встановлено, що наданий заявником зразок алкогольної продукції (вино ТОВ «Котовський вин завод» м. Одеса, пров. Вознесенський) маркований маркою акцизного податку з реквізитами АВВП 15 АААЕ 000883 05/17 80,200 та марками акцизного податку з реквізитами: АВВП 15ААБВ 001292 08/17 80,200, АВВП 15 АААВ 001381 09/17 80,200 які не видавалася та не були використані виробником (замовником) ТОВ «Котовський вин завод» м. Одеса.

Згідно постанови Кабінету міністрів України від 27.12.2010 №1251 підприємства виробники та імпортери алкогольних напоїв та тютюнових виробів подають щомісячно до 10 числа територіальному органу ДФС попередню заявку-розрахунок про потребу в марках за їх видами.

Продаж марок вітчизняним виробникам алкогольних напоїв і тютюнових виробів здійснюється на підставі: довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції; заявки-розрахунку кількості марок; звіту про-використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) – у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення. Вищезазначені документи повинні відображатися в інформаційній системі ГУ ДФС у Херсонській області "Акцизна марка".

Також, відповідно до статті 226 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів)Маркуванню підлягають усі алкогольні напої з вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об'ємних одиниць. Маркування вироблених в Україні алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового до 8,5 відсотка об'ємних одиниць не здійснюється. Та вважаються такими, що немарковані – алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку.

Так, встановлено, що за адресою: м. Херсон, пров. Янтарний, 1, у складських приміщеннях, які використовуються для здійснення господарської діяльності ТОВ «Таїс дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), а також на не облікованих складах, які не внесені до загального обліку, здійснюється зберігання фальсифікованої алкогольної продукції, у т.ч. з підробленими марками акцизного податку та подальша її реалізація через клієнтурну мережу.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об’єкта нерухомого майна №110282179 нежитлові приміщення за адресою м. Херсон, пров. Янтарний, 1, які використовуються на підставі договору оренди ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), належать ПАТ ВКФ «Херсонвинпром» (код ЄДРПОУ 31881330).

26-29.01.2018 року, на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області, проведено обшук в нежитлових приміщеннях за адресою м. Херсон, пров. Янтарний, 1, які використовуються на підставі договору оренди ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), належать ПАТ ВКФ «Херсонвинпром» (код ЄДРПОУ 31881330), за результатами якого встановлено та вилучено вино «Південне Міцне» - картонна коробка (Bag-in-Box) на кожній надруковано назва та емблема заводу – виробника ТОВ «Котовський винзавод» з марками акцизного податку у кількості 59 (п’ятдесят дев’ять) шт. з яких довільно вибрано 1 (одна) коробка з маркою акцизного податку ВП 15АААИ 001575 10/17 80,200.

Вилучене майно має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32018230000000003.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вилучені ТМЦ є речовими доказами, незастосування заборони користування та розпорядження якими призведе до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування та/або передачі, тому слідчий вважає необхідним накласти арешт на зазначене майно.

Слідчий в судове засідання не з’явився, подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає конфіскації...

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном та ін.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000003 від 11.01.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів та за фактом використання при продажу (реалізації) підакцизних товарів (алкогольних напоїв) підроблених марок акцизного податку, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Так, слідством встановлено, що до ГУ ДФС у Херсонській області надійшло звернення гр. ОСОБА_3 від 10.01.2018 №3/Л, в якому викладено інформацію щодо можливої реалізації фальсифікованої алкогольної продукції ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958) з торгово-складського приміщення за адресою: м. Херсон, пров. Янтарний, 1.

В ході допиту гр. ОСОБА_3 повідомив, що при вживані вина, виробництва ТОВ «Котовський вин завод» придбаного у торгово-складському приміщенні ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958) погіршувалося самопочуття (нудота, біль в животі), що може свідчити про збут неякісної алкогольної продукції

Додатково за результатами розгляду заяви встановлено, що за вказаною у заяві адресою розміщено торгово-складські приміщення ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958). Зберігання алкогольної продукції здійснює за наявності довідки про внесення місця зберігання оптових партій алкогольних напоїв до Єдиного державного реєстру місць зберігання №15160113869.

Використовуючи інформаційні системи ГУ ДФС у Херсонській області «Акцизна марка» встановлено, що наданий заявником зразок алкогольної продукції (вино ТОВ «Котовський вин завод» м. Одеса, пров. Вознесенський) маркований маркою акцизного податку з реквізитами АВВП 15 АААЕ 000883 05/17 80,200 та марками акцизного податку з реквізитами: АВВП 15ААБВ 001292 08/17 80,200, АВВП 15 АААВ 001381 09/17 80,200 які не видавалася та не були використані виробником (замовником) ТОВ «Котовський вин завод» м. Одеса.

Так, встановлено, що за адресою: м. Херсон, пров. Янтарний, 1, у складських приміщеннях, які використовуються для здійснення господарської діяльності ТОВ «Таїс дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), а також на не облікованих складах, які не внесені до загального обліку, здійснюється зберігання фальсифікованої алкогольної продукції, у т.ч. з підробленими марками акцизного податку та подальша її реалізація через клієнтурну мережу.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об’єкта нерухомого майна №110282179 нежитлові приміщення за адресою м. Херсон, пров. Янтарний, 1, які використовуються на підставі договору оренди ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), належать ПАТ ВКФ «Херсонвинпром» (код ЄДРПОУ 31881330).

26-29.01.2018 року, на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області, проведено обшук в нежитлових приміщеннях за адресою м. Херсон, пров. Янтарний, 1, які використовуються на підставі договору оренди ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), належать ПАТ ВКФ «Херсонвинпром» (код ЄДРПОУ 31881330), за результатами якого встановлено та вилучено вино «Південне Міцне» - картонна коробка (Bag-in-Box) на кожній надруковано назва та емблема заводу – виробника ТОВ «Котовський винзавод» з марками акцизного податку у кількості 59 (п’ятдесят дев’ять) шт. з яких довільно вибрано 1 (одна) коробка з маркою акцизного податку ВП 15АААИ 001575 10/17 80,200.

Постановою слідчого від 30.01.2018 року вилучене в ході обшуку майно визнано речовим доказом за кримінальним провадженням.

Вилучене майно має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32018230000000003 так як є речовими доказами, а незастосування заборони користування та розпорядження ними призведе до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування та/або передачі.

Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містять ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, томуз метою його збереження слід накласти на нього арешт.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення обшук в нежитлових приміщеннях за адресою м. Херсон, пров. Янтарний, 1, які використовуються на підставі договору оренди ТОВ «Таїс-Дістрибюшн» (код ЄДРПОУ 38351958), а саме вино «Південне Міцне» - картонна коробка (Bag-in-Box) на кожній надруковано назва та емблема заводу – виробника ТОВ «Котовський винзавод» з марками акцизного податку у кількості 59 (п’ятдесят дев’ять) шт. з яких довільно вибрано 1 (одна) коробка з маркою акцизного податку ВП 15АААИ 001575 10/17 80,200.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п’яти днів з дня її оголошення безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області.

Слідчий суддяОСОБА_4