Ухвала суду № 71931373, 01.02.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/537/18

Провадження № 1-кс/552/207/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В, при секретарі Дубовик І.О.., за участю слідчого Порощай Є.С., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про накладення грошового стягнення, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення грошового стягнення на свідка.

В поданому до суду клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320171700000000053, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_2 (14.02.1976 р.н.), ОСОБА_3 (01.12.1976 р.н.), ОСОБА_4 (08.05.1984 р.н.) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (код ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Фірма «Вінар» (код ЄДРПОУ 41005213), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Артуа Груп» (код ЄДРПОУ 40539844), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Надір ОСОБА_6» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (код ЄДРПОУ 38895926), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (код ЄДРПОУ 35952293), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (код ЄДРПОУ 40085870), ТОВ «ОСОБА_7 Господарство» (код ЄДРПОУ 39844048), ТОВ ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Ві ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Крона Трейд» (код ЄДРПОУ 39679435), ТОВ «Поригон» (код ЄДРПОУ 40979601), ТОВ «ТД «Експотек» (код ЄДРПОУ 40834679), ТОВ «ВК «Ферум» (код ЄДРПОУ 41120596), ТОВ «Арт-строй 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Колорит ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Дамірон» (код ЄДРПОУ 36810496), ПП «Адамант-Я» (код ЄДРПОУ 35285254), ПП «Інтерлюкс-2007» (код ЄДРПОУ 34990994), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (код ЄДРПОУ 34500788), ТОВ «Граундхог» (код ЄДРПОУ 33222139), ТОВ «ДТК» (код ЄДРПОУ 31905652), ПП «Еліта» (код ЄДРПОУ 31459879), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ТОВ «Форс Торг» (код ЄДРПОУ 36307413), ТОВ «Соквол» (код ЄДРПОУ 35456583), ПП «Донснабзбут» (код ЄДРПОУ 30838724), ТОВ «СТС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33049577), ПП «СВС» (код ЄДРПОУ 31762316), ТОВ «Іста Дел» (код ЄДРПОУ 40750945), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37434142), ТОВ «Міда Сервіс» (код ЄДРПОУ 36935626), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (код ЄДРПОУ 36810395), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (код ЄДРПОУ 35794556), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 35552659), ТОВ «Укрпаклайн» (код ЄДРПОУ 35381288), ПП «Палантир» (код ЄДРПОУ 31178372), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (код ЄДРПОУ 30824622), ПП «Вугледонтехпостачання» (код ЄДРПОУ 23773549), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (код ЄДРПОУ 38908573), ТОВ «Авітус» (код ЄДРПОУ 38653499), ТОВ «Український Брокерський Дім» (код ЄДРПОУ 39172472), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (код ЄДРПОУ 37041976), ТОВ «Ама Торг» (код ЄДРПОУ 36307540), ТОВ «Кратос ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 34336213), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ПП «Внєшсервіс» (код ЄДРПОУ 31377587), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (код ЄДРПОУ 35420410), ТОВ «СК»Укрсхідбуд» (код ЄДРПОУ 33728777), ПП «Елеком» (код ЄДРПОУ 32724491), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно – конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (код ЄДРПОУ 31984286), ТОВ «ОСОБА_11 С» (код ЄДРПОУ 34045180), ТОВ «ОСОБА_11 – Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «ДКФ Компані» (код ЄДРПОУ 39462433), ТОВ «Наша Фірма ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 38789659) та інші СГД.

На протязі 2015-2017 років основними вигодоотримуючими підприємствами, яким транзитно – конвертаційна група підприємств надає незаконні послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, а також незаконній конвертації безготівкових коштів в готівку є: ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773) в сумі 13 934,4 тис. грн. (в т.ч. 2 322,4 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Інтеркомпп’ютер Глобал Сервіс Україна» (код ЄДРПОУ 36061560) в сумі 10 653,6 тис. грн. (в т.ч. 1 775,6 тис. грн. ПДВ), «Артстрой 2012» (код ЄДРПОУ 38245827) в сумі 5 727,0 тис. грн. (в т.ч. 954,5 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632) в сумі 3 989,4 тис. грн. (в т.ч. 664,9 тис. грн. ПДВ), ПП «Ніка-2000» (код ЄДРПОУ 30910386) в сумі 3 330,6 тис. грн. (в т.ч. 555,1 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутстройсервіс» (код ЄДРПОУ 39892554) в сумі 4 121,4 тис. грн. (в т.ч. 686,9 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутпроект-С» (код ЄДРПОУ 40071098) в сумі 726 тис. грн. (в т.ч. 121,0 тис. грн. ПДВ), таким чином ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інші не встановлені особи, шляхом проведення безтоварних операцій, сприяли в ухиленні від сплати податків вказаним підприємствам на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В той же час, службові особи ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720) умисно ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом відображення по бухгалтерському і податковому обліку фінансово-господарських операцій із придбання кам’яного вугілля та інших товарів, виконання робіт, надання послуг із підприємствами з ознаками фіктивності, які входять до складу «конвертаційного центру», діяльність якого координувалась ОСОБА_2 та іншими особами. Фактично зазначені товари постачались за готівкові кошти невстановленими суб’єктами підприємницької діяльності. У подальшому товарно-матеріальні цінності, одержані унаслідок ухилення від сплати податків, постачались підприємствам Полтавської та інших областей.

Для встановлення обставин кримінального провадження в ході досудового розслідування виникла необхідність у допиті в якості свідка директора ТОВ « Санпромсервіс» ( код ЄДРПОУ 39811632) ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

13.12.2017 року у встановленому законом порядку (шляхом здійснення виклику по телефону) спілкуючись із братом ОСОБА_13-ОСОБА_14 , було здійснено виклик на допит в якості свідка до до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області на 20.12.2017 року на 16 год. 00 хв., а також шляхом направлення повістки на електронну пошту підприємства (електронна адреса:trubopromltd@gmail.com).

20.12.2017 року на 16 год. 00 хв. ОСОБА_13 на допит в якості до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області у встановлені дату та час не з’явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов’язок свідка.

В подальшому, на адресу ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області 20.12.2017 року за вих. №7475/7/16-31-23-01-03 від 20.12.2017 року надано доручення з метою встановлення місцезнаходження та вручення повістки для виклику ОСОБА_15 на допит в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області. Оперативним співробітником ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у встановленому законом порядку (шляхом вручення повістки для передачі дорослому члену сім`ї особи) рідному брату ОСОБА_13 – ОСОБА_16 було вручено повістку про виклик на допит ОСОБА_13 в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області на 04.01.2018 року на 16 год. 30 хв.

04.01.2018 року на 16 год. 30 хв. ОСОБА_13 на допит в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області у встановлені дату та час не з’явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов’язок свідка.

Тому просив слідчого суддю накласти грошове стягнення на ОСОБА_13.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити.

Слідчий суддя,заслухавши слідчого, розглянувши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинено злочин, передбачений ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320171700000000053.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов'язаний прибути за викликом, зокрема, до слідчого.

Згідно ч. 1 ст. 133 КПК України слідчий під час досудового розслідування має право викликати свідка у встановленому КПК України порядку для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Як передбачено ч. 1,2 ст. 135 КПК України, особа викликається до слідчого шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім»ї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Згідно ч. 8 ст. 135 КПК України особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобов'язана прибути за викликом.

Як встановлено слідчим суддею, ОСОБА_13, шляхом вручення повістки для передачі брату ОСОБА_13 Р С., завчасно повідомлено про виклик до слідчого на 04.01.2018 р. ОСОБА_14 незважаючи на те, що ОСОБА_13 було відомо про необхідність явки до слідчого, у вказаний в повістці час останній на допит не з’явився і не повідомив поважних причин своєї неявки, чим порушив обов’язок свідка.

Відповідно до ч. 1 ст. 139 КПК України якщо свідок, викликаний у встановленому цим Кодексом порядку, не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Таким чином, клопотання слідчого є повністю обґрунтованим та підлягає задоволенню, на ОСОБА_13 відповідно до норм ст. 139 КПК України слід накласти грошове стягнення у розмірі 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що складає 881 грн.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 133, 135, 136, 139, 144, 146, 147, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про накладення грошового стягнення задовольнити.

Накласти на ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, у зв’язку з неявкою на виклик слідчого грошове стягнення в розмірі 881 грн.

Копію ухвали направити ОСОБА_13.

Роз'яснити ОСОБА_13 його право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на нього грошового стягнення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Шаповал Т.В.