Ухвала суду № 71913024, 29.01.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9988/17

Провадження № 1-кс/234/471/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Антоненко О.В., начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С.,

Розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С., погодженого із прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевком М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 26.01.2018.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №320170500390000018 від 26.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за № 32017050390000018 від 26.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С. в обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.07.2014 р. по 31.12.2015 р. службові особи ТОВ «Фідлайф» (код за ЄДРПОУ 35710888, юридична адреса: м. Донецьк, Ворошиловський район, пл. Конституції, буд. 1, фактична адреса: Луганська область, Кремінський район, с. Бараниківка, вул. Зарічна, буд. 124, вид діяльності - виробництво готових кормів для тварин, що утримуються на фермах), діючи умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, в порушення п. п. 198.1 ст. 198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. за № 2755-VI, безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по неіснуючим (безтоварним) операціям з придбання ТМЦ у підприємств-постачальників з ознаками фіктивності ПП «Євро Агро Дістрібюшн» (код за ЄДРПОУ 39192703), ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892), ТОВ «Фірма КДЗ» (код за ЄДРПОУ 39676764), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі 3 248 216, 76 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Фідлайф» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) в ПАT "ПУМБ" використовувався, в досліджувальний період, наступний банківський рахунок:

260028862643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 260028862840-ДОЛАР США06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 260028862978-ЄВРО06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 260028862980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) з ТОВ «Фідлайф». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями, але в органу досудового розслідуванні невстановлено в якому саме періоді грошові кошти надходили на рахунки з ТОВ «Фідлайф» по операціям з контрагентами, тому необхідно визначити більший період ніж який інкримінується за вказаним кримінальним провадженням.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб'єкта підприємницької діяльності, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих грошових коштів при реалізації виготовленої продукції.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов'язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фактичні об'єми реалізації виготовленої продукції ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) на адресу контрагентів - покупців не надається можливим.

У судовому засіданні Дмитрієв І.С. просив клопотання задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України необхідно проводити без виклику представників ПАТ "Пумб".

Заслухавши начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієва І.С, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000018 від 26.04.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Начальником другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієвим І.С доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, має безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, передбаченому ч. 3 ст. 212 КК України.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Пумб».

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством ст..ст.36, 40 КПК України, тимчасовий доступ до відомостей стосовно ТОВ «Меріленд сіті» (код за ЄДРПОУ 39244892) шляхом зняття копій, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) , за юридичною адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4 або ПАT "ПУМБ" відділення у м. Краматорську Донецька область, м. Краматорськ, вул. Марата, 10:

260028862643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 260028862840-ДОЛАР США06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 260028862978-ЄВРО06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 260028862980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ06.10.2014закрито рахунок06.10.201420.03.201520.03.2015 а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з моменту відкриття по момент закриття рахунку на паперових носіях;

копії справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк .

Вступна та резолютивна частини ухвали постановлені, проголошені та вручені 29.01.2018 року. Повний текст ухвали виготовлений 30.01.2018 року.

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця, тобто до 27 лютого 2018 року.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1кс/234/471/18, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя С.М. Ткачова