Ухвала суду № 71909832, 29.01.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/304/18

ун. № 759/1164/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Коркуни Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю., внесене в кримінальному провадженні № 32017100080000052 від 27.07.2017, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що CВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за фактом створення невстановленими слідством особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) серед яких: ТОВ «Спиринг ЛТД» (код 41225088), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (код 41290754), ТОВ «ІГ «Трофор» (код 41288855), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «БІК «Орлеан Інвест» (код 41290906) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначив, що невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористались послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «Ай Бі Сі Дженерал» (код 41093332), податкова адреса: м. Київ, вул. Драгоманова, 40-Ж, оф. 190-А, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Спиринг ЛТД» (код 41225088), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (код 41290754), ТОВ «ІГ «Трофор» (код 41288855), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «БІК «Орлеан Інвест» (код 41290906), що підтверджується відповідними податковими накладними.

Слідчий зазначив, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Ай Бі Сі Дженерал» (код 41093332) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Спиринг ЛТД» (код 41225088), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (код 41290754), ТОВ «ІГ «Трофор» (код 41288855), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «БІК «Орлеан Інвест» (код 41290906), а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

- акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

- товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами. Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

- платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

- сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

Слідчий зазначив, що у слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Слідчий зазначив, що також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ «Ай Бі Сі Дженерал» (код 41093332), податкова адреса: м. Київ, вул. Драгоманова, 40-Ж, оф. 190-А.

Слідчий зазначив, що підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Ай Бі Сі Дженерал» (код 41093332), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Слідчий в судове засідання з'явився, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, дійшов висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити частково.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю., - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю., на тимчасовий доступ до копій документів які перебувають у володінні ТОВ «Ай Бі Сі Дженерал» (код 41093332), податкова адреса: м. Київ, вул. Драгоманова, 40-Ж, оф. 190-А по взаємовідносинам з ТОВ «Спиринг ЛТД» (код 41225088), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (код 41290754), ТОВ «ІГ «Трофор» (код 41288855), ТОВ «Скірос» (код 41069577), ТОВ «БІК «Орлеан Інвест» (код 41290906) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

В іншій частині відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко