Постанова № 71896439, 30.01.2018, Приморський районний суд м. Одеси

30.01.2018

Справа№522/22961/17

1-кс/522/2144/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Подиряко Х.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури АР Крим Роговим В.В., по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових № 12017010000000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017010000000021 від 12.05.2017 за фактом розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ДП «НАЕК «Енергоатом» шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Генеральною прокуратурою України 09.06.2017 визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за слідчим відділом Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі, процесуальне керівництво доручено прокуратурі Автономної Республіки Крим.

Досудовим розслідуванням установлено, що у 2017 році службові особи ДП «НАЕК «Енергоатом» (код 24584661) з метою розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з іншими суб'єктами господарської діяльності, перерахували грошові кошти в сумі 1 205 942 гривень за поставку коаксіального кабелю для напруги 100 В, ізольований без з'єднувальних деталей для використання в телекомунікаційних та комп'ютерних мережах загального користування до ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294), який останнє імпортувало з Чехії за 438 947 гривень з оплатою експедиційних послуг ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1) у сумі 23 904 гривень, тобто за завищеною ціною утричі, а залишок коштів в сумі 468 009, 41 гривень перераховано до ТОВ «Піка Комерс» (код 40459324), а потім до ТОВ «Агропромисловість» (код 40925865) за аналогічні транспортно-експедиційні логістичні послуги, тобто за фіктивні операції з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, які в подальшому отримано членами організованої групи на території окупованої частини АР Крим та за кордоном, чим завдано збитків державні в особливо великих розмірах.

Як встановлено під час досудового розслідування, у 2017 році ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) також реалізувало на адресу ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661) наступні ТМЦ: Катіоніт Amberlite IRN 99, Аніоніт Dowex Marathon A, Катіоніт Amberlite IRN 97 H, Аніоніт Amberlite IRN 78 R, Кабель 2x(VLXOE)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 на загальну суму ПДВ - 1 958 420 грн., які були імпортовані та віднесені ним до податкового кредиту на загальну суму ПДВ - 1 164 911 грн.

При цьому, транспортування указаної імпортованої продукції фактично здійснювалось наступними суб'єктами господарювання:

- ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), перевізником ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2) щодо кабелю 2x(Vlxoe)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 за ціною 23 720 гривень.

- ТОВ «Міко-Транс-1» (код 38113552) щодо Катіоніту Amberlite IRN 99, Аніоніту Dowex Marathon A, Катіоніту Amberlite IRN 97 H, Аніоніту Amberlite IRN 78 R за ціною 129 292 гривень.

Разом із тим, службовими особами ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) з метою мінімізації податкових зобов'язань відображено у податковому кредиті придбання транспортно-експедиційних логістичних послуг та вантажно-розвантажувальних робот від наступних підприємств: ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), ТОВ "Максимус Групп" (код 41261786), ТОВ "Піка Комерс" (код 40459324), ТОВ "ТД Лекор" (код 39584836) на загальну суму ПДВ - 1 033 095 грн., які мають ознаки «ризикових», оскільки формування їх податкового кредиту згідно поставлених ТМЦ документально відображено як придбання продуктів харчування та інших товарів широкого вжитку, тобто вбачається розрив ланцюгу постачання шляхом підміни товарних позицій. Крім того, зазначені підприємства (постачальники) відповідно до податкової звітності та взаємовідносин з іншими контрагентами не мають відповідних активів та персоналу для виконання транспортно-експедиційних логістичних послуг і вантажно-розвантажувальних робот.

Також, згідно банківських виписок ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) указані безготівкові кошти взагалі не перераховувались на адресу ТОВ "Альгіз-Юнайтед" (код 41315443), ТОВ "Беркона-Траст" (код 41315160), ТОВ "Фріда-М" (код 41310309), ТОВ "Меркаторія" (код 41302282), а за перевіреною інформацією оперативного підрозділу ГУДФС у Дніпропетровській області фактично перераховані на рахунки інших «підконтрольних» підприємств (не платників ПДВ) з метою переведення у готівку та використання у протиправній діяльності, у тому числі передачі неправомірної вигоди службовим особам ВП "Атомкомплект" ДП "НАЕК "Енергоатом" (код 24584661), якими здійснено розтрату бюджетних коштів.

Згідно інформації оперативного підрозділу ГУДФС у Дніпропетровській області, засновником, директором і бухгалтером ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) є ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_3) , яка входить до складу організованої групи, що займається наданням послуг з мінімізації податкових зобов'язань та формування податкового кредиту суб'єктам господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, шляхом залучення як контрагентів «підконтрольних» товариств та утворення «фіктивних» взаємовідносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів.

Так, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, подачі податкової звітності і реєстрації податкових накладних ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) використовує ІР адресу: 78.47.34.185, яка згідно листа ДФС України від 17.11.2017 № 31491/7/99-99-09-01-01-17 також використовується наступними суб'єктами господарювання:

- ПП КФ «Промінструмент» (код 32403759),

- ТОВ «ТД Рендер» (код 40408662),

- ТОВ «Дніпровторсировина» (код 40816052),

- ТОВ «ВП "Метал-Альянс» (код 38834910),

- ТОВ «МК2016» (код 40240110),

- ТОВ «ВД-Сталь» (код 38753236).

Так, під час фінансово-господарської діяльності ПП КФ "Промінструмент", ТОВ "ТД Рендер", ТОВ "Дніпровторсировина", ТОВ "ВП "Метал-Альянс", ТОВ "МК2016", ТОВ "ВД-Сталь" здійснюють операції з металобрухтом.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних указаних підприємств за 2017 рік, ними реалізовано металобрухту на суму понад 1 млрд. гривень, а придбано тільки на 50 млн.гривень.

При цьому, частина операцій з продажу металобрухту носять безтоварний характер з метою переведення безготівкових коштів у готівку на «пов'язаних» (підконтрольних) осіб та виведення у тіньовий сектор економіки (на рахунки юридичних осіб переводяться безготівкові кошти за винагороду 1,5 %, які в подальшому повертаються готівкою або назад на рахунок у безготівковій формі) шляхом переведення у гривні, долари США, євро чи російські рублі до інших країни або міст України, у т.ч. міста Сімферополь через фінансову установу «Абсолют Фінанс» шляхом здійснення обмінних операцій.

Реалізація протиправної діяльності указаними суб'єктами господарської діяльності здійснюється з використанням електронних ключів доступу до системи «клієнт-банк» у фінансових установах ПАТ «Полікомбанк», ПАТ «АКБ «Конкорд», АТ «ОТП Банк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», АТ "Укрсиббанк", ПАТ КБ «Приват Банк» та інших банківський установах, які можуть зберігатися в учасників організованої групи, а також формування та реєстрації підроблених видаткових податкових накладних щодо відображення «фіктивних» операцій (взаємовідносин) з метою прикриття злочинної діяльності.

В ході розслідування встановлено, що в ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299) відкриті розрахункові рахунки вказаних підприємств, а саме: ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759) розрахункові рахунки № 26051050500115, № 26001050500165, № 26067050500165; ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052) розрахунковий рахунок № 26009050295568; ТОВ "МК2016" (код 40240110) розрахункові рахунки № 26000050271581 (долар США), № 26008050270982; ТОВ "Метнат" (код 39586765) розрахункові рахунки № 26007000481670, № 26009000607355, № 26000000636864, № 26008000307225, № 26006050253860, № 37512000250931, № 26002050249168 (Російський рубль), № 26008050254005 (ЄВРО), № 26004050276009 (долар США).

У зв'язку з всебічним, повним та об'єктивним проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також збиранням доказів щодо вчинення посадовими особами ТОВ «Сілін Промторг» (код 40142294) кримінального правопорушення, слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Слідчий у судове засідання не прибула, надала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, та зазначила, що клопотання підтримує у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з'явилися.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017010000000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ начальнику відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим Кандзьобі Максиму Сергійовичу, заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим Іваніну Павлу Володимировичу, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим Кожухарю Євгену Васильовичу, Рогову Володимиру Вікторовичу, Радіонову Віталю Миколайовичу, Ковальчак Вікторії Василівні, Усенко Юлії Анатоліївні, заступнику начальника слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Трембіцькому Юрію Валерійовичу, старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Подиряко Христині Віталіївні, старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Шевчуку Дмитру Валерійовичу, старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Дорошину Сергію Васильовичу, старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Ткешелашвілі Ганні Олександрівні, слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Череднику Сергію Івановичу, слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі Пуховій Олені Олександрівні, або за їх дорученням в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України - співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області та іншим оперативним підрозділам за дорученням прокурора або слідчого до відомостей, які становлять банківську таємницю, до роздруківок з інформацією, яка відображає фінансові операції, що збережена на розрахункових рахунках ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759) розрахункові рахунки № 26051050500115, № 26001050500165, № 26067050500165; ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052) розрахунковий рахунок № 26009050295568; ТОВ "МК2016" (код 40240110) розрахункові рахунки № 26000050271581 (долар США), № 26008050270982; ТОВ "Метнат" (код 39586765) розрахункові рахунки № 26007000481670, № 26009000607355, № 26000000636864, № 26008000307225, № 26006050253860, № 37512000250931, № 26002050249168 (Російський рубль), № 26008050254005 (ЄВРО), № 26004050276009 (долар США), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299), у період часу з 01.01.2015 по теперішній час (для запобігання її можливого знищення), які знаходяться у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та можливість її вилучити, а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справи ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759), ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052), ТОВ "МК2016" (код 40240110), ТОВ "Метнат" (код 39586765) у період з дати відкриття рахунків і по теперішній час;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ПП КФ "Промінструмент" (код 32403759) розрахункові рахунки № 26051050500115, № 26001050500165, № 26067050500165; ТОВ "Дніпровторсировина" (код 40816052) розрахунковий рахунок № 26009050295568; ТОВ "МК2016" (код 40240110) розрахункові рахунки № 26000050271581 (долар США), № 26008050270982; ТОВ "Метнат" (код 39586765) розрахункові рахунки № 26007000481670, № 26009000607355, № 26000000636864, № 26008000307225, № 26006050253860, № 37512000250931, № 26002050249168 (Російський рубль), № 26008050254005 (ЄВРО), № 26004050276009 (долар США) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії та в електронному вигляді у період з 01.01.2015 і по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаних підприємств з дати відкриття рахунків і по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» з дати відкриття рахунків і по теперішній час.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідні листи тощо.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік