Ухвала суду № 71865395, 26.01.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/903/18

н/п 1-кс/640/626/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" січня 2018 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Садкової І.В. у кримінальному провадженні № 32017220000000192 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

22 січня 2018 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Садкової І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Свободою Д.О., по кримінальному провадженню №32017220000000192 від 02.11.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів по взаємовідносинам ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821) з ПП «Модулор-Сервіс» (код 35245274), ТОВ «ТК Комівояжер» (код 39948072), ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), а саме: договорів про виконання робіт/надання послуг/постачання товарів, договорів-доручень, контрактів, специфікацій до договорів, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстру отриманих та виданих податкових накладних, рахунків-фактур, довіреностей, відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, карток складського обліку, платіжних доручень, виписок банку, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих, отриманих, наданих) товарів (робіт, послуг), актів звірок взаєморозрахунків, довіреностей на отримання товару, специфікацій, розширені відомості про транспортування продукції (марка транспортного засобу, державний номерний знак ТЗ, технічні характеристики, ПІБ водія), ПІБ осіб, які здійснювали завантаження/розвантаження товарів, інформацію щодо розвантажувально-навантажувальні роботи за період 2015-2016 роки, які знаходяться у володінні ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821), юридична адреса: м. Харків, вул. Матросова, будинок 1А (документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а у випадку, якщо дані документи були витребувані, чи проводилось їх вилучення раніше, надати їх копії, а також надати документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи).

У судове засідання з поважних причин слідчий не з'явилась, надала суду заяву про розгляд поданого нею клопотання за її відсутності, повністю його підтримуючи.

ТОВ Фірма «Апрель», у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Садкової І.В.; у судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника Фірма «Апрель» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази надані сторонами, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000192 від 02.11.2017 за кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821) у період 2015-2016 років шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту та витрат по взаємовідносинах з ПП «Модулор-Сервіс» (код 35245274), ТОВ «ТК Комівояжер» (код 39948072), ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197) не сплатили податок на додану вартість у розмірі 1 082 367 грн. та податок на прибуток у розмірі 973 710 грн., що призвело до ненадходження грошових коштів у бюджет держави у значних розмірах на загальну суму 2 056 077 грн.»

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт перевірки 02.06.2017 № 4295/20-40-14-03-07/30426821 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ Фірма «Апрель» податковий номер 30426821, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.03.2017 року».

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування, не містять належних та допустимих доказів в підтвердження та обґрунтування зазначених в клопотанні доводів, які б свідчили про факт ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з боку службових осіб ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821), оскільки на час розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до вищезазначених документів, що перебувають у володінні даного товариства відсутні відомості щодо чинності акту № 4295/20-40-14-03-07/30426821 від 02.06.2017 р. про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ Фірма «Апрель» за період з 01.01.2015 по 31.03.2017 та винесених на підставі цього акту податкових повідомлень-рішень від 14.07.2017 р. № 0002101403, № 0002111403, № 0000431404, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Садкової І.В.у кримінальному провадженні № 32017220000000192 від 02.11.2017 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - К.С.Садовський