Ухвала суду № 71849300, 25.01.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/409/18

Справа № 712/838/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

25 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі ТІТОВІЙ О.І., за участю прокурора Бондаренко М.Б., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000010 від 29.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. звернулась до суду з клопотанням про проведення тимчасового доступу до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000010, відомості про яке внесені 29.01.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_2 умисно, спільно з директором ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в результаті чого безпідставно занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2013-2015 роках в розмірі 2 688 тис. грн. та суму податку з доходів з фізичних осіб в розмірі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету в період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 рік податків у загальній сумі 3 976 тис. грн., що в 6681 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

В діях ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) в період 2015 року здійснював фінансово - господарську діяльність з ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576), директором якого є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановити місце знаходження та контактні дані ОСОБА_3 не вдалося за можливе.

Зокрема, виїздом у ході досудового розслідування на адресу реєстрації ОСОБА_3 у АДРЕСА_1, встановлено, що така адреса відсутня.

Крім того, у ході досудового розслідування на виконання доручення слідчого, працівниками оперативного підрозділу здійснено виїзди за адресами реєстрації інших суб'єктів господарювання, на яких ОСОБА_3 рахується керівником чи засновником, а саме: ТОВ «Інстартс» та ТОВ «Аквалор» за вказаними адресами відомостей про можливе місцезнаходження ОСОБА_3 не отримано.

З метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_3 та необхідності проведення його допиту як свідка, призначення відповідних експертиз, для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №32016250000000010 та неможливості їх встановлення іншим способом,а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки копій документів кредитної справи ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_2), за період з 01.01.2013 року по 05.10.2017 рік , особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, які відкритті у ПАТ КБ Приват Банк (МФО 354347) з метою встановлення обставин перерахування коштів та встановлення контактних даних ОСОБА_3

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банк та банківську діяльність " - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР та протокол місця події, матеріалами клопотання не підтверджено, та в судовому засіданні прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що є необхідність у вилученні документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, як таке, що подане з порушенням вимог ст.ст. 159-166 КПК України.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурору відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.