Ухвала суду № 71848139, 05.01.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/217/18

05 січня 2018 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 (відповідно до довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №107517681 від 14.12.17 відомості щодо права власності за даною адресою відсутні) з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: незаконно виготовлених алкогольних напоїв; чорнових записів та записних книжок в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000040 за фактом незаконного придбання з метою збуту, транспортування та зберігання з цією метою, а також збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 , однак фактично проживає АДРЕСА_3 ) не будучи зареєстрованим як підприємець-фізична особа, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, незаконно придбуває з метою подальшого збуту, транспортує та зберігає з цією метою, а також збуває незаконно виготовленні алкогольні напої з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

Так, 31.05.2017 встановлено факт реалізації ОСОБА_5 незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку, вищевказаний громадянин реалізував 40 пляшок об`ємом 0,5 літра кожна, згідно етикеток «Горілка Пшенична Люботин» заповнених алкогольною продукцією, яка не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі ТУ».

В подальшому 22.09.2017 під час проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 , АДРЕСА_3 виявлено та вилучено картонні ящики орієнтовним розміром 538*24*36 в кількості 41 штука; картонні коробки з надписами на іноземній мові в кількості 390 штук; картонні коробки всередині яких знаходиться тетра пакет наповнений рідиною на коробці присутній надпис «Xenta absenta 70%, vol, 2L в кількості 5 штук; картонна коробка всередині якої знаходиться тетра пакет наповнений незаконно виготовленими алкогольними напоями на коробці присутній надпис «Finlyandia Lime 40%, vol, 2L в кількості 1 штукa; картонна коробка всередині якої знаходиться тетра пакет наповнений незаконно виготовленими алкогольними на коробці присутній надпис «Finlyandia Red Berri 40%, vol, 2L в кількості 1 штукa; картонні коробки всередині яких знаходиться тетра пакет наповнений незаконно виготовленими алкогольними на коробці присутній надпис «Sauza Teqila 38%, vol, 2L в кількості 9 штук; тетра пакети типу бег ін бокс орієновним об`ємом 2 літра (пусті) в кількості 200 штук; тетра пакети типу бег ін бокс орієновним об`ємом 3 літра (пусті) в кількості 400 штук; тетра пакети типу бег ін бокс орієновним об`ємом 10 літра (пусті) в кількості 200 штук; 2 тетра пакети типу бег ін бокс орієновним об`ємом 2 літра наповнені незаконно виготовленими алкогольними орієнтовно на 20%, тетра пакет типу бег ін бокс орієновним об`ємом 2 літра наповнений незаконно виготовленими алкогольними, 4 тетра пакети типу бег ін бокс орієновним об`ємом 3 літра наповнениі незаконно виготовленими алкогольними; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис « Konzentrat Whisky original Losnumer 205|17-08|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис « Konzentrat moosbecre; losnumer 101|17-06|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис «Konzentrat cognak shokolade Losnumer 173|17-06|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис « Konzentrat cognak mandec-wuss Losnumer 154|17-06|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис « Konzentrat cognak elite Losnumer 121|17-05|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис «Konzentrat gratefrut Losnumer 110|17-09|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис «Konzentrat rum Losnumer 158|17-07|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис « Konzentrat amaretto Losnumer 151|17-06|18, також на каністрі знаходиться голограма; пластикова каністра орієнтовним об`ємом 5 літрів в якій знаходиться непрозора рідина, на каністрі присутній надпис «Konzentrat wanzerteere Losnumer 312|17-09|18, також на каністрі знаходиться голограма; картонна коробка з надписом «39.80 Глюкоза-розчин для ін`єкцій 40% 10 штук по 20мл. Виробник ПАТ Фаркмак» в якій знаходиться 10 використаних ампул, дві картонні коробки з надписом «Глюкоза-Дарниця розчин для ін`єкцій 40%» в одній коробці знаходиться 10 використаних ампул, в іншій 5 використаних, 5 повних; пластикова бочка білого кольору з характерним запахом спирту з вкрученими 3-ма кранами для розливу; шланг зеленого кольору, фільтр, картонні коробки без надписів у кількості 270 штук; квитанція №26092175 від 14.09.2017 на суму 19518 грн., пістолет червоного кольору для поклейки RT-1016 INTERTOOL, картонна коробка з надписом «Akfix термоклей» мм 208 з пластиковими стрічками всередині у кількості 15 штук.

Разом з тим, відповідно до п.п. 226.1, 226.2, 226.9 ст. 226 Податкового Кодексу України (у разі виробництва на митній території України тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України, платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалась під час відкупорювання (розкривання) товару. Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Вважаються такими, що немарковані: тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку та марковані з відхиленням від вимог Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 року. Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у. з ОВС ВКПМС ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_6 від 22.12.2017) встановлено, що до реалізації елітних алкогольних напоїв ОСОБА_5 , причетний ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_4 ), який здійснює допомогу ОСОБА_5 в пошуку та реалізації незаконно виготовлених елітних алкогольних напоїв.

Також встановлено, що зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених елітних алкогольних напоїв ОСОБА_7 здійснюється в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 (відповідно до довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №107517681від 14.12.17 відомості щодо права власності за даною адресою відсутні).

Враховуючи викладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що незаконно виготовленні елітні алкогольні напої знаходяться в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 .

Дослідивши клопотанням та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 (відповідно до довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №107517681 від 14.12.17 відомості щодо права власності за даною адресою відсутні) знаходяться речі та документи (інформація), які мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 (відповідно до довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №107517681 від 14.12.17 відомості щодо права власності за даною адресою відсутні) з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: незаконно виготовлених алкогольних напоїв; чорнових записів та записних книжок в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя