Ухвала суду № 71847248, 25.01.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/71/2018

Справа № 537/161/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.01.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., за участю секретаря Грицькової Я.С., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп» (код ЄДРПОУ 40295919) по рахунках відкритих у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), а саме: №26002001480826, з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них, виписок по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що у провадженні СВ ФР Кременчуцької ОДПІ перебуває кримінальне провадження № 42017171090000190 від 21.12.2017 року відносно службових осіб ТОВ «Кремпуть», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акту позапланової документальної перевірки №140/16-31-14-05-09/37812854 від 17.02.2017 року, яким встановлено порушення податкового законодавства. Так, відповідно до акту службові особи ТОВ «Кремпуть» у період з 01.01.2016 року по 30.11.2016 року, шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами: ТОВ «Актив Айті Сервіс», ТОВ «Аріал-торг», ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп», ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, а саме занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 507 тис. грн. Встановлено, що ТОВ «Кремпуть» сформовано «сумнівний» податковий кредит: за період червень, серпень-листопад 2016 року від ТОВ «Актив Айті Сервіс» на суму ПДВ 513 136 грн., за період січень 2016 року від ТОВ «Аріал-торг» на суму ПДВ 31 583 грн., за період липень-жовтень 2016 року від ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп» на суму ПДВ 1 962 412 грн. Враховуючи зазначені обставини на даний час необхідно встановити, згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп», кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.07.2016 року по 31.12.2016 року, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп» відкритих в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), в зв'язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З витягу кримінального провадження № 42017171090000190 вбачається, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження, за попередньою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, згідно витягу з кримінального провадження, внесено відомості 21.12.2017 року про те, що службові особи ТОВ «Кремпуть» (код ЄДРПОУ 37812854) внесли завідомо неправдиві відомості до документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Актив Айті Сервіс» (код ЄДРПОУ 40234133) за період з 01.06.2016 року по 30.06.2016 року, з 01.08.2016 року по 30.11.2016 року; з ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп» (код ЄДРПОУ 40295919) за період з 01.07.2016 року по 31.10.2016 року; з ТОВ «Аріал-торг» (код ЄДРПОУ 39596836) за період з 01.01.2016 року по 31.01.2016 року, яких фактично не було, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість у великих розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З вимог клопотання вбачається, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп», відкритого в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), з метою встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме для встановлення кому саме та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.07.2016 року по 31.12.2016 року.

При цьому в судовому засіданні встановлено, що вказаний рахунок ТОВ «Трансфер-Еліт-Груп» відкритий в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» 01.02.2017 року, в зв'язку з чим в період за який слідчий просить отримати тимчасовий доступ рахунок взагалі не був відкритий, тобто підприємство у вказаний слідчим період не мало розрахункового рахунку в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», таким чином слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання є не обґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко М.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 26.01.2018 року.